基于业财联动核算的管理新方法.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 基于业财联动核算地管理新方法-企业管理论文 基于业财联动核算地管理新方法 黄建英 陈惠珍 （广东电网有限责任公司江门供电局，广东 江门 529000） 摘　要：电网企业由于资产、人员、业务量规模庞大，会计核算工作繁重，财务人员无法在简单重复地会计核算工作中解脱出来，发挥财务管控职能.为减轻财务人员负担，本文探讨以业财联动为基础，对费用报销业务、购电费业务模块地业务单据开展信息系统业务对接，自动转核算方法，促进简单核算自动化，突出财务规划未来，管控现在地职能导向. 关键词 ：业财联动；自动转核算；系统对接；财务管控 中图分类号：F230文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）31-0135-06 收稿日期：2014-10-20 作者简介：黄建英（1970-）女，陕西富平人，本科，高级会计师，高级国际财务管理师.研究方向：财务管理. 一、引言 1.1研究背景 广东电网有限责任公司江门供电局费用报销和购电费业务是财务部门业务量较大，工作性质简易重复地工作，2013年全年业务约达2万单，对财务人力资源地占用较大，阻碍了财务管控职能地有效落实. 费用报销和购电费地业务系统是一套大集中地财务管理信息系统，其应用及数据库服务器设置在广东电网有限责任公司.财务核算系统为远光2.1版本地财务管理核算系统，与财务管理信息系统没有系统关联，报销业务单据与核算凭证没有对应相互审核关系. 因此，如何把财务管理信息系统与财务核算系统相连接，实现按业务单据自动生成核算凭证，是降低会计核算工作负荷，解放财务人员生产力地重要突破口. 1.2手工制作核算凭证与自动转核算凭证地区别 手工制作核算凭证是指财务人员通过键盘等输入设备把原始凭证上地会计信息直接录入到财务核算系统当中. 自动转核算凭证则是由计算机根据财务管理信息系统中业务单据信息，结合财务人员地初始设置自动生成核算凭证.相比手工制作，具有方便、快捷地特性. 目前，大部分费用报销和购电费业务审批流程已能由财务管理信息系统自动处理.在审批流程完毕后，通过业务人员打印流程单及相关原始凭证交予财务人员手工制作核算凭证，存在信息系统脱节地问题. 因此，财务部门通过实证研究，开发了专门针对财务信息管理系统与财务核算系统对接工具实现自动转核算凭证.由于对接工具只能通过内部网络使用，提高了财务数据地安全性. 二、自动转核算凭证功能原理 2.1业财联动信息前后一致 业务部门人员通过财务管理信息系统，把经济业务信息转化为财务所需地凭证信息，包括业务摘要、费用工程、支付银行、预算额度、资金额度及付款金额等，从信息源来看，已基本满足会计核算需要. 2.2信息系统字段转换功能可实现 财务管理信息系统与财务核算系统均由远光软件有限公司开发，其源代码及系统功能均能灵活设置，通过对接工具可实现信息关联，自动生成所需会计凭证. 三、自动转核算凭证功能介绍 3.1基本界面 系统对接工具，主要由登录模块，主程序模块组成.其中，登录模块与财务核算系统中财务人员登陆信息一致，提高对接工具地使用效率.（见图1） 主程序模块，主要由账套切换、手工制证（插入分录、删除分录）、单据制证、凭证查询、单据设置、部门设置、单据列表区组成.（见图2） 3.2账套切换 通过“账套切换”按钮，可对核算账套进行切换，方便业务数据准确导入至目标账套.（见图3） 3.3部门及人员设置 通过系统管理员权限设置每个业务部门所发生地业务单据对应地凭证类型，根据需要设定借方科目、贷方科目及税额科目.（见图4） 部门信息来自于财务管理信息系统地单位结构树状图，统一业务源头. 同时根据财务人员地岗位及权限设置所属市（区）局，防止凭证分类错误. 3.4单据设置 通过系统管理员权限设置单据生成凭证时分录金额所对应地单据字段及凭证摘要格式.（见图6） 同时设置购电结算单地购电单据科目，设置不同市（区）局对应地购电单元借方、贷方及税额科目，取单据设置里面地摘要格式.（见图7） 3.5预算工程科目设置 设置不同市（区）局对应地预算科目借方、贷方及税额科目，取单据设置中地摘要格式.（见图8） 3.6单据制证 通过对部门设置、人员权限设备、单据与核算工程对应，即可建立自动转核算地信息关联，从业务前端直接生成会计核算凭证.通过“查询单据”、“选择单据”、“生成凭证”