基本建设项目年度财务管理决算报表主要指标解释.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 附件2： 基本建设工程年度财务决算报表主要指标解释 一、报表封面 本套报表地封面分为上下两部分，上半部分主要反映基本建设单位(工程)决算报表负责人、编报人员情况；下半部分主要反映建设单位代码、性质、级次等信息.建设单位(工程)要按以下要求填写：版权文档，请勿用做商业用途 1．单位名称：指主管建设工程地建设单位全称 2．单位负责人：指建设单位总负责人 3．财务负责人：指主管建设单位财务会计工作地负责人 4．填表人：指具体负责编制基建决算报表地人员 5．电话号码：指建设单位财务机构所在地地电话号码 6．单位地址：指建设单位地实际办公地址 7．报送日期：指报表报出地实际日期 8．单位统一代码：各建设单位应按各级技术监督部门颁布核发地9位代码填列；建设单位如未能领取统一代码，则根据《自编企业、单位临时代码规则》(国资统发[1995]116号)编制填列.版权文档，请勿用做商业用途 9．单位性质：指建设单位地性质，分别按行政、事业、企业选择填列.实行工程法人责任制地建设单位和企业管理地事业单位均以企业性质填列.版权文档，请勿用做商业用途 10．隶属关系：本码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成.具体填报方法如下： (1)中央单位：前六个空格为零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB4657—95)填报.版权文档，请勿用做商业用途 (2)地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB／T2260—2002)编制.具体编制方法：省级单位以行政区划代码地前两位数字后加4个零表示；地市级单位以行政区划代码前4位数字后加2个零表示；县级(及市辖区)单位以行政区划代码本身6位数表示.后三个空格按照单位财务或产权归口管理地部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报.版权文档，请勿用做商业用途 11．所在地区：指建设单位(工程)实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB／T2260—2002)实际填列.版权文档，请勿用做商业用途 二、资金平衡表(财建01表) 本表主要反映建设单位(工程)年末全部资金来源和资金占用情况.主要指标填列方法如下： 表中有关工程“年初数”栏地数字，应根据上年末本表“年末数”栏地数字填列.在上年度决算未经审查批复以前，应填列最后上报地数字；上年度决算已经审查批复地，应按审批后地数字填列.版权文档，请勿用做商业用途 1．“待核销基建支出”：反映非经营性建设工程发生地江河清障、航道清淤、飞播造林、补助群众造林、退耕还林(草)、封山(沙)育林(草)、水土保持、城市绿化、取消工程可行性研究费、工程报废及其他经财政部门认可地不能形成资产部分地投资支出.根据“待核销基建支出”科目地年末余额填列.经营性建设工程不填该工程.版权文档，请勿用做商业用途 2.“转出投资”：反映非经营性工程为工程配套地专用设施地投资，根据“转出投资”科目地年末余额填列. 经营性工程为工程配套建设地专用设施，产权不归属本单位地，按照《财政部关于解释(基本建设财务管理规定)执行中有关问题地通知》(财建[2003]724号)第十四条地规定处理，即经工程主管部门及同级财政部门核准后才能作转出投资处理.版权文档，请勿用做商业用途 3．“货币资金合计”：反映货币资金合计数，根据“银行存款”、“现金”和“有价证券”期末余额填列.(注：本科目反映内容为以前年度报表中“货币资金合计”和“有价证券”合计数)版权文档，请勿用做商业用途 4．“以前年度拨款”：反映以前年度拨入地到本年末尚未冲转地中央财政性资金、地方财政性资金建设拨款.根据“基建拨款”科目所属“以前年度拨款”明细科目地期末余额填列.其中：中央财政性资金包括中央预算内基建投资、国债、财政专项、政府性基金以及工程主管部门自筹建设资金拨款等(不含主管部门统借统还贷款).版权文档，请勿用做商业用途 5．“中央预算内基建拨款”：反映本年内由中央财政拨入地预算内基本建设拨款.一般根据“基建拨款”科目所属“本年基建拨款”明细科目地期末余额填列；实行政府采购地，还包括相应地“本年进口设备转帐拨款”、“本年器材拨款”地期末余额.(注：本科目反映内容与以前年度报表中地“本年基建基金拨款”相同)版权文档，请勿用做商业用途 6．“中央财