04公司费用管理制度.docVIP

2018—FMR0 费用管理制度 第一章 总则 1.1范围 为加强全员的费用控制意识、进一步严格费用预算控制和日常管理的操作规范，特制定并下发本管理要求。 1.2职责 1.2.1管理类费用预算（含管理部门的人员费用预算），由财务部牵头，行政部配合编制审核各项目公司预算编制的合理性。 1.2.2销售类费用预算（含营销部门的人员费用预算），由财务部牵头，销售部配合编制审核各项目公司预算编制的合理性。 1.2.3费用报销时，主责部门为公司财务部，各部门按本要求规定严格执行。 第二章 管理费用 2.1总体要求 2.1.1管理类合同（除股权类和融资类），要求在合同签批的当月，扣除本合同当年应承担的费用预算。 2.1.2个人借款需在借款发生当月扣减预算，在归还借款时，按实际报销金额扣减预算，同时冲回借款时扣除的预算额度。 2.1.3报销时当费用承担部门与预算扣减部门不一致时，原则上应由预算扣减部门来走报销流程。如有特殊情况需由费用承担部门走报销流程时，单据在费用承担部门签批完毕后还应由预算扣减部门负责人签字确认。 2.1.4所有报销发票抬头必须为所属公司的全称。 2.2 年度及月度预算管理 2.2.1公司各相关部门需于每年12月15日前将下一年度管理费用预算上报到公司财务部。 2.2.2年度预算应结合各科目历史平均值进行编制。原则上，项目整体的管理费用不得超过项目回款的1.5%。 2.2.3公司财务部对各相关部门上报数据进行汇总和分析并做初步判断，并于12月25日前将公司管理费用预算 2.2.4 次年1月10日前将总经理签批的年度预算下发各部门严格执行各项费用预算。 2.3费用预算调整要求 2.3.1费用预算年度调整 2.3.1.1薪酬类、部门控制费用与公司控制费用之间不得互相调整，额度不足时需调增全年预算并经公司总经理审批后方可执行。（详见附录1 2.3.1.2部门控制费用、公司控制费用中的二级明细之间原则上不得互相调整 2.3.2滚动预算上报要求 每月5号前，财务会计需上报《管理费用月报》备案。 2.3.3预算调整签批流程 2.3.3.1管理费用科目预算调整：财务会计→行政负责人→财务负责人 2.3.3.2管理费用年度预算调增：财务会计→行政负责人→财务负责人 2.4费用报销签批流程 发起人（各部门人员）→部门负责人→项目会计→财务负责人→项目总经理→（超过2万）公司总经理 2.5管理费用特殊项目报销要求 2.5.1差旅费 2.5.1.1报销内容 因公出差过程中发生的住宿、机票、餐费及交通费；因参加会议、培训过程中发生的上述费用；因去其他城市做项目考察，过程中发生的上述费用。 2.5.1.2报销要求 2.5.1.2.1差旅费报销不得超过公司差旅费标准，超出的部分不予报销。 2.5.1.2.2机票由各公司行政部统一订购。 2.5.1.2.3报销差旅费时，经办人填写《差旅费用报销单》，填写的各项内容须与发票一致。对于发票的时间、地点与出差地不符的，不予报销。 2.5.2业务经费 2.5.2.1报销范围 2.5.2.1.1为拓展或维护与政府部门、金融机构、建筑商、供应商或中介机构人员的日常关系，或为保证并推动工作计划、工期进度如期完成而发生的相关费用，如招待、考察、差旅、礼品、协调等费用。 2.5.2.1.2各部门、公司、体系的活动建设费用。 2.5.2.1.3员工因加班而发生的误餐费用。 2.5.2.1.4招待外部公司人员发生的全部差旅费用，以及本公司陪同人员发生的费用也一并记入业务经费。 2.5.2.2报销要求 2.5.3会议费、培训费 2.5.3.1 会议费、培训费指由公司、部门统一组织的会议和培训，包括会议场租费、培训讲师费、器械租用费、会议集中餐费及茶歇费用。 2.5.3.2报销要求 2.5.3.2.1会议、培训发生前需向行政部申请备案，并下发会议和培训通知至各部门。 2.5.3.2.2报销时经办人员需填写《费用报销单》，填写的各项内容须与发票一致。对于发票的时间、地点与培训/会议的时间、地点不符的，不予报销。 2.5.4采购类费用 2.5.4.1报销范围 办公用品、公司会议用品、清洁用品等管理类费用采购；固定资产类采购。 2.5.4.2采购前审批要求 2.5.4.2.1固定资产类采购，无论金额大小，均需在采购前填写《固定资产申购单》并保管于行政部。 2.5.4.3报销要求 2.5.4.3.1采购类费用报销时，经办人提供的报销发票上需有采购物品名称、采购单价、采购数量等明细内容。 2.5.4.3.2如发票上无法体现的，则需外部单位单独提供采购清单，清单必须包含上述内容，部门经办人及负责人需对清单内容进行签字验收。 2.5.4.3.3报销时，经办人员填写《费用报销单》，并将《固定资产申购单》作为附件提供至财务部。 2.