工程造价管理第4章+建设工程项目投资决策阶段工程造价管理.pptVIP

三 、财务评价的基本步骤 第一步：进行财务基础资料预测，编制财务评价的辅助报表。 通过项目的市场调查预测分析和技术与投资方案分析，确定产品方案和合理的生产规模，选择生产工艺方案、设备方案、工程技术方案、建设地点和投资方案，据此进行财务预测，获得项目投资、生产成本、营业收入和利润等一系列财务基础资料。 第二步：编制和评估财务评价的基本报表。 编制现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表和借款还本付息表等5类主要财务基本报表，并对这些报表进行分析评估。 第三步：计算财务评价的各项指标，分析项目的财务可行性。 财务分析图 项目方案设计 建设投资 营业收入 经营成本 流动资金 基础数据 融资前分析 项目投资现金流量分析 （项目IRR、NPV、回收期） 基础数据 融资方案 基础数据 总成本费用 还本付息 建设期利息 基础数据 利润与利润分配表 财务计划 现金流量表 资产负债表 资本金现金流量分析 （资本金IRR） 融资后分析 静态分析 偿债能力分析 财务生存能力分析 投资各方现金流量分析 （投资各方IRR） 返回 放弃 否 可 否 四 、财务效益和费用的估算表格 1、建设投资估算表（概算法）（人民币单位：万元，外币单位，万美元） 序号 工程或费用名称 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计 其中：外币 比例（％） 1 工程费用 1.1 主体工程 1.1.1 ×××等 1.2 辅助工程 1.2.1 ×××等 1.3 公用工程 1.3.1 ×××等 1.4 服务性工程 1.4.1 ×××等 1.5 厂外工程 1.5.1 ×××等 1.6 ×××（其他） 2 工程建设其他费用 2.1 ×××等 3 预备费 3.1 基本预备费 3.2 涨价预备费 4 建设投资合计 比例（％） 1、建设投资估算表（形成资产法）（Cont’d） 序号 工程或费用名称 建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计 其中：外币 比例（％） 1 固定资产费用 1.1 工程费用 1.1.1 ××× 1.1.2 ××× 1.2 固定资产其他费用 1.2.1 ××× …… 2 无形资产费用 2.1 ××× …… 3 其他资产费用 3.1 ××× …… 4 预备费 4.1 基本预备费 4.2 涨价预备费 5 建设投资合计 比例（％） 2、建设期利息估算表（人民币单位：万元） 序号 项 目 合计 建 设 期 1 2 3 4 … n 1 借款 1.1 建设期利息 1.1.1 期初借款余额 1.1.2 当期借款 1.1.3 当期应计利息 1.1.4 期末借款余额 1.2 其他融资费用 1.3 小计（1.1＋1.2） 2 债卷 2.1 建设期利息 2.1.1 期初债务余额 2.1.2 当期债务金额 2.1.3 当期应计利息 2.1.4 期末债务余额 2.2 其他融资费用 2.3 小计（2.1＋2.2） 3 合计（1.3＋2.3） 3.1 建设期利息合计（1.1＋2.1） 3.2 其他融资费用合计（1.2＋2.2） 3、流动资金估算表（人民币单位：万元） 序号 项 目 最低周转天数 周转 次数 计 算 期 1 2 3 … n 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 燃料 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.3 现金 1.4 预付账款 2 流动负债 2.1 应付帐款 2.2 预收账款 3 流动资金（1-2） 4 流动资金当期增加额 4、项目总投资使用计划与资金筹措表（人民币单位：万元） 序号 项 目 合 计 1 … 人民币 外币 小计 人民币 外币 人民币 外币 1 总投资 1.1 建设投资 1.2 建设期利息 1.3 流动资金 2 资金筹措 2.1 项目资本金 2.1.1 用于建设投资 ××方 2.1.2 用于流动资金 ××方 2.1.3 用于建设期利息 ××方 2.2 债务资金 2.2.1 用于建设投资 ××借款 ××债券 2.2.2 用于建设期利息 2.2.3 用于流动资金 2.3 其他资金 5、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（人民币单位：万元） 序号 项 目 合 计 计 算 期 1 2 3 4 … n 1 营业收入 1.1 产品A营业收入 单价 数量 销项税额 1.2 产品B营业收入 单价 数量 销项税额 …… 2 营业税金与附加 2.1 营业税 2.2 消费税 2.3 城市维护建设税 2.4 教育费附加 3 增值税 销项税额 进项税额 6、总成本费用估算表（人民币单位：万元） 序号 项 目 合 计 计 算 期 1 2 3 4 … n 1 外购原材料费 2 外购燃料及动力费 3 工资及福利费 4 修理费 5 其他费用 6 经营成本（1＋2＋3＋