内控指引16之制度详解——合同管理.docVIP

精选资料 可修改编辑 第16章 企业内部控制——合同管理 16．3 合同、协议编制与审核控制 16．3．5 合同、协议会审控制制度 合同、协议会审制度对合同、协议会审的内容及相关事项进行了规范，加强了对合同、协议制定的监督，可有效控制合同风险。下面是某企业合同、协议会审控制制度，供读者参考。 合同、协议会审控制制度 第1章 总则 第1条 为防范和控制合同、协议可能的风险,加强对合同、协议制定的监督,规范企业合同、协议制定行为,特制定本制度。 第2条 本制度适用于企业各类格式合同、协议、部门合同、协议文本的制定,以及对业务经办人员与合同、协议对方拟定的合同、协议的会审。 第3条 本制度所称会审,指合同、协议在拟稿以后正式生效之前,由合同、协议关键条款涉及的其他专业部门(如技术、财务、审计等相关部门)会同企业法务部对合同、协议文本进行审核。 第2章 合同、协议的会审内容及要点 第4条 合同、协议拟定 1. 法律顾问会同各部门起草的企业格式合同、协议、各部门拟定的本部门合同、协议文本以及业务经办人与合同、协议对方拟定的合同、协议,分别由法律顾问、各部门负责人及业务经办人负责合同、协议在会审过程中的传递。 2. 合同、协议拟定者须按企业规定在“合同会审单” 上填写合同会审部门及人员名称。 3. 合同、协议拟定者负责合同连同“合同会审单” 在整个会审过程中的传递,直到合同、协议盖上合同专用章后结束。 第5条 合同会审主体及内容 1. 法务部主要负责对合同、协议对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。 2. 技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准(产品质量、卫生防疫等)、企业技术标准等进行审查。 3. 财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付等的审查。 4. 法务部和财务部负责对违约责任条款的审查,包括违约金的赔偿及经济损失的计算等。 第6条 合同、协议会审要点 1. 合法性。包括合同、协议的主体、内容和形式是否合法;合同、协议订立程序是否符合规定,会审意见是否齐备;资金的来源、使用及结算方式是否合法,资产动用的审批手续是否齐备等。 2. 经济性。主要指合同、协议的内容是否符合企业的经济利益。 3. 可行性。包括签约方是否具有资信及履约能力、是否具备签约资格;担保方式是否可靠;担保资产权属是否明确等。 4. 严密性。包括合同、协议条款及有关附件是否完整齐备;文字表述是否准确;附 加条件是否适当、合法;合同、协议约定的权利、义务是否明确;数量、价款、金额等标示是否准确。 第3章 合同、协议会审管理规定 第7条 参与合同、协议会审的部门应根据会审职责安排人员按时参加会审工作。 第8条 会审人员应对合同、协议中的相关内容认真仔细地审查,发现疑问之处,应及时与合同、协议拟定部门进行沟通。 第9条 会审中若发现合同、协议中确有不妥之处,应责成合同、协议拟定部门修改或重拟,直至确认合同无误为止。 第10条 各会审部门对合同的会审工作累计不得超过 个工作日。 第11条 根据法律规定及企业需要,会审通过后的合同、协议文本应及时报经国家有关主管部门审查或备案。 第12条 会审通过的合同、协议报总经理审批后,应统一进行分类连续编号,并由合同档案管理人员专人保管。 第4章 附则 第13条 本制度由企业法务部制定并负责解释。 第14条 本制度经总经理批准后自年 月 日 起实施。 16．4 合同、协议订立控制 16．4．3 合同专用章管控办法 合同专用章管理方面的规章制度主要用来详细规定合同专用章的使用、保管事项，为该项工作的进行提供了依据。下面是某企业合同专用章管控办法，供读者参考。 合同专用章管控办法 第1章 总则 第1条 为加强企业合同专用章管理,规范企业合同专用章的使用及保管,特制定本办法。 第2条 本办法适用于企业合同专用章的使用、保管等。 第2章 合同专用章的使用 第3条 合同专用章由企业综合管理部统一印制,并指定专人保管。 第4条 企业因业务发展需要对外签订合同时由企业董事长或其授权的人(总经理等)签章,同时加盖合同专用章。 第5条 合同专用章仅限于有关合同、协议的签订,未经法务部核准,不得在其他文件上使用。 第6条 业务经办人代表企业与合同、协议对方签订合同的,需填写“合同专用章用印审批单”,经合同、协议授权签字人审查同意后方可用印。 第7条 印章管理人员对用印范围和用印手续严格审查,并对用印情况进行登记。不得为以下合同、协议的签订提供合同专用章。 1. 未经编号的合同、协议。 2. 缺少审核及报签文件的合同、协议。 3. 属于代签但缺少授权委托书的合同、协议。 第8条 原则上,合同专用章不得携带外出使用。确因工作需要,必须带合同专用章到异地使用的,应经总经理批准,并到印章管理员处办理借用手续