XX公司内部控制制度-0.doc

精选资料 PAGE 可修改编辑 XX公司 内部控制管理制度 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \t 标题 3,3,标题 4 + 宋体,4 第一章 资金管理制度 1 第一节 总 则 1 第二节 岗位分工及授权审批 1 一 岗位分工 1 二 资金支付审批程序 1 第三节 货币资金管理制度 7 一 现金管理制度 7 二 银行存款管理制度 8 第四节 票据管理制度 9 一 支票管理制度 9 二 银行承兑汇票管理制度 10 第五节 监督检查 11 第六节 附 则 11 第二章 财产管理制度 12 第一节 总 则 12 第二节 固定资产管理办法 12 一 基本制度 12 二 固定资产的增置 13 三 固定资产的移转、闲置及减损 14 第三节 无形资产管理办法 15 一 无形资产的计价方法 15 二 无形资产的摊销方法和期限 15 三 研发支出 16 第三节 财产清查制度 17 一 货币资金的清查 17 二 存货的清查 18 三 固定资产的清查 18 四 应收、应付款项的清查 18 五 财产清查结果的处理 19 第四节 资产减值管理办法 19 第四节 附 则 20 第三章 对外投资管理制度 27 第一节 总 则 27 第二节 对外投资决策 27 一 投资的财务分析 27 二 投资的审批 28 第三节 对外投资的执行及处置 28 一 投资资产的取得 28 二 投资资产的保管 29 三 投资资产的处置 29 四 投资资产的会计核算 29 五 投资资产的记名登记 30 第四节 投资资产的定期盘点 30 第五节 附 则 30 第四章 项目管理制度 32 第一节 总 则 32 第二节 项目组织及职责 32 一 项目组组织结构 32 二 项目经理职责 32 三 项目组职能 33 第三节 预算及监督管理制度 34 第四节 对工程项目循环的基本业务控制 34 一 工程项目投资机会研究制度 34 二 工程项目投资项目评估制度 35 三 工程项目招标、评标、定标和合同签订制度 35 四 工程施工与监理制度 36 五 工程项目的成本控制制度 36 第五节 工程项目竣工验收 37 第六节 附 则 37 第五章 采购与付款管理制度 39 第一节 总 则 39 第二节 岗位分工与授权批准 39 第三节 请购与审批控制 42 一 请购部门的划分 42 二 请购流程 43 三 请购批准权限 43 四 请购变更或撤销 44 第四节 采购与验收控制 44 一 采购的划分 44 二 采购作业方式 45 三 产品配套物资外购外协过程规定 45 四 采购作业处理期限 47 五 询价、比价、议价 47 六 采购的审批 47 七 采购过程控制 48 第五节 付款控制 48 第六节 监督检查 49 第七节 附 则 49 第六章 筹资管理制度 50 第一节 总 则 50 第二节 筹资策略及评价标准 50 第三节 筹资方式 51 第四节 筹资的计划与审批 51 第五节 附 则 51 第七章 销售与收款管理制度 53 第一节 总 则 53 第二节 岗位分工与授权批准 53 一 不相容岗位分离 53 二 业务归口管理 53 三 授权批准 53 四 岗位职责 54 第三节 销售和发货控制 57 一 控制政策 57 二 客户信用管理 57 三 产品发运交付规程 57 四 销售和发货业务流程图 61 第四节 销售货款及质保金收取控制 61 一 收入确认原则 61 二 货款催收和办理 62 三 应收货款管理 62 四 应收票据管理 64 五 质保金管理 64 第五节 销售记录控制 64 一 销售过程记录 64 二 销售台账 65 三 合同管理规定 65 第六节 监督检查 66 第七节 附 则 66