XX小学加强财务管理内控制度7.20.docx

精选资料 可修改编辑 xx小学进一步完善财务管理内控制度 为了进一步完善我局财务管理工作，健全财务制度，从源头上预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，杜绝违纪违法行为，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》和中央八项规定等有关法律、法规规定，并结合我局实际制定本制度。 一、办公用品管理理 1.日常办公用品由总务处统一采购、保管，建立领取台账，实行按需领取制，使用公务卡或转账方式结算。其他科室不得自行签单。总务处以外的其他科室及人员未经申报同意自行采购的办公用品，一律不给予报销。 二、接待和办公加班就餐管理 2.在本单位因工作需要发生的工作加班餐，实行报批制，经分管领导同意后由办公室安排就餐。标准参照市内差旅补助标准，控制在40元/餐/人以内，超支部份由个人承担。 3．因考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等从事公务活动需发生接待工作的，需事先报告办公室，统一由办公室按《黔东南州州直机关公务接待管理办法（试行）》（黔东南党办发[2014]42号文件）执行。 4.因工作需要邀请市外相关领导、人士前来指导交流工作的需出具邀请书及接待方案（含资金预算）。 5．接待和办公加班就餐，实行公务卡结算和转账结算方式，一事一结，由经手人整理好相关材料及时报账，原则上不签单，不长期挂账。 三、差旅费管理 6.差旅费按《凯里市市级党政机关差旅费管理办法》（试行）的通知》（凯财通[2014]29号）执行，严格申报审批制度。 7.各乡镇学校的差旅报销事项，到市内开会或上报材料的凭会议通知单（或电话通知记录）、相关通知文件作差旅费报销依据，办理其他公务的，填写差旅审批单作差旅费报销依据。学校办公室作好人员外出办公记录。无公务记录的不得报销差旅费用。 四、干部（教师）培训 8.组织各类培训严格按照《贵州省教师培训经费使用管理办法》（黔教师发【2016】79号）文件执行。 9.外出参加培训报销必须附相关培训文件和领导处理意见。 10.培训文件列明食宿由组织培训单位统一安排的，培训期间的生活费、住宿费等回单位不再补助；未列明住宿相关事项的参照《凯里市干部教育培训生活补助费暂行规定》（凯组通[2011]100号）执行补助。 五、车辆管理 11.办公室对车辆实行统一管理、统一调度和使用记录制度。建立健全车辆管理台账，即：车辆维修台账、车辆调度台账、车辆用油台账（作好每次加油量明细登记和签认、车辆出行公里数登记）。 12.车辆严格按规定停放，确保国有资产安全。 13.公务车辆过路费、停车费等实行一事一结，与出行办理的公务一起结算。 14.原则上不得私车公用。若因工作需要，单位使用私车的，由办公室报经同意后统一安排，凭“私车派遣单”按每公里1元的油费给予补贴，按行程凭票据实报销。 　　 六、资产管理 15.办公设备管理，总务处对全校办公设备进行统筹安排，做好使用登记册。每年定期进行实物盘点。若有盘亏、盘损，查明原因，报校务会研究处理后，与上级对接进行固定资产核销。 16.在建工程管理，基建科做好在建工程项目管理，竣工后及时办理资产移交手续。 17.各班级、科室定期进行核对，做好固定资产入账和核销管理，做到账物相符。 七、大型活动及事项管理 18.举行和组织的学生运动活动、艺术活动、全市教师活动、教师招聘（遴选）、上级安排的大型活动及本局组织的大型活动等公务事项。由相关科室做出整体方案以及经费明细预算方案，报经校务会研究决定，未纳入预算的支出项目不给予报销，组织活动和参与活动工作人员属在职职工的，原则上不发放贴补津。 七、组织学生考试事项管理 19.招生办、教育科组织的小升初、中考、高考等考试，按照量入为出的原则，作出经费支出明细预算，按照一事一结算原则，及时收集相关凭证一次结算报账，不得长期挂账。 八、基建建设及大宗商品采购管理 20.基建建设项目及大宗商品采购达到政府招投标的严格按照政府相关文件实施，未达到政府招标的项目由相关科室做好方案，报经局务会同意，确定承建单位或供应商，方可实施。 21.工程项目的款项由基建科严格把关工程进度和付款额度。 九、严格执行预算，专款专用。 22.上级资金严格按照资金文件项目使用。 十、报账管理 23.为能准确核算事件的完整性，实行一事一结算制度。 24.差旅费报销按照差旅审批单上的人数、事项、天数、及发生的相关费用一次性结算，不得分开结算。差旅费用应及时报账，超过60个工作日内未办理报账手续的将视为放弃报账，财务原则上将不再受理该笔财务。 25.所有商品和服务支出发票必须由本单位的经手人签字，到核算支付中心审核签字后，经分管副局长签同意支付后方可报销。 26．接待费（或加班就餐）一次消费1000元以上的、办公用品（设备）