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对银行合规风险管理的思考 孟子曰：不以规矩，不成方圆。淮南子有训：矩不正，不可为方；规不正，不可为圆。银行作为一个以经营货币和风险获取收益的社会金融机构，面对金融业全面对外开放和部分金融机构违法违规事件频发的紧迫形势，“合规”已成为银行的热门话题，“合规风险”时刻挑战着银行业稳健经营的根基。作为风险管理一项核心活动的合规风险管理，也日益受到我国监管部门和银行业的高度重视。 一、合规与合规风险 合规，即我们通常所说的遵循、服从，本文所说的合规指的是“银行合规”。近年来，“银行合规”这一词语在我国商业银行经营管理工作中经常使用，但是对于合规的理解却有很多种。有的人理解为银行在经营管理中的一切行为必须符合银行总行及其分支机构制定的一系列规章制度，有的人简单理解为符合规定。很显然，这样的理解都很片面。2006年，中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行合规风险管理指引》（以下简称《指引》），《指引》的第三条就明确规定：合规，是指商业银行的经营活动与法律、规则、和准则相一致。而法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律组织的行业准则、行为守则和职业操守。同时，《指引》也明确了何为合规风险。合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 从合规风险的定义可以看出，合规风险的产生，主要是因为银行自身没有在职责范围内主动遵循相关的规定，从而遭受的经济或者声誉上的重大损失。总所周知，传统的银行风险包括信用风险、市场风险和操作风险。随着市场经济的发展，依法合规已经成为银行业经营管理中的重中之重，合规风险则成为三大传统风险之上更为基本的风险。 二、合规风险管理的内涵 《指引》第四条明确指出，合规风险管理是商业银行的一项核心的风险管理活动，商业银行应综合考虑合规与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。不难看出，合规风险管理在银行中的作用就是引导银行主动识别风险，主动执行合规风险管理制度，必要时采取奖惩措施，避免违规事件发生。合规风险管理是一个持续的、动态的管理过程。综上，对合规风险管理内涵的理解，应该围绕以下几个方面： 第一、合规风险管理是银行经营管理活动中一项核心的活动。合规风险存在于银行经营活动的广度和深度，使得合规风险管理从宏观上说，是加强银行整体、全面风险管理的关键，从微观上说，又是银行实施内部控制的基石。合规风险管理从眼前看，可以理解为是一种减少违规事件，减少损失的有效途径，从长远看，则是为银行创造财富的源泉。因此，在当前，合规风险管理应该得到充分的重视，应该在实践中作为一项核心活动去落实和贯彻。 第二、完善的合规风险管理机制是合规风险管理的基础。合规的前提是“有规可循”，因此，在银行的经营过程中，必须要有一套完备的法律法规、准则。不管是国家立法机关还是监管部门，都应该有与当前银行业发展相吻合的一套机制。对于银行自身来说，更需要在市场经济的基础上，结合自身业务产品和管理需要，制定内控制度。 第三、合规风险在一定程度上导致其他风险的产生。合规风险渗透于银行经营管理的各个方面，合规风险的产生是基于银行自身的不合规或者违规，这样一来，原有的合规机制被打破，随之而来的是直接或者间接导致法律风险、操作风险、信用风险等一系列问题的发生。 第四、合规风险管理应该是一个持续、动态的过程。银行要在不断对合规风险进行有效识别，主动避免违规事件发生，或者在违规事件发生后及时采取纠正和惩罚措施，同时，持续对合规法律、规则和准则的变化进行动态地吸收，并在此基础上进行新的合规风险管理。 第五，在市场经济条件下，合规风险管理存在很大的挑战。市场经济条件下，整个银行业面临的竞争和挑战是前所未有的，利益所趋，带来的后果则是对现有的规章制度执行不力甚至视而不见。与此同时，我们还应该看到，我国目前还没有形成一个良好的信用环境，诚信问题还面临困境。因此，在市场秩序和市场观念相对无序的情况下，合规风险管理很难取得突破。 第六，有规即循是合规风险管理最基本要求。通过对银行违规事件的总结，可以发现，事实上，绝大多数违规事件的发生不是因为缺乏相应的制度约束。而是银行工作人员对现有制度的违反。在法治相对较为发达的今天，往往不会因为无章可循导致合规风险的产生，而是有法不依、有章不循或者是执行不严而导致。因此，合规风险管理需要强调工作人员从基本的合规做起，做到按章操作，规范行为。只有将这项基本的工作做好了，才能在此基础上更深更好的发展合规。 三、合规风险管理的突破 当前，合规风险管理作为银行业经营管理中起步较晚的一项核心管理活动，还存在一定的问题和不足。因此，要在现有的基础上有所突破，应该做到以下几个方面： 第一、完善合规风险管理制