5.5.2 部门职责描述－修订部分.pptVIP

神威药业部门职责描述;神威组织架构设计 总部部门职责;神威药业第一阶段组织架构设计;财务审计： 作为独立、公平的部门，在董事会的领导下对公司范围内的各部门、子公司、分公司进行审计、风险评估，以督促、保证各部门的业务执行与中国的法律/法规和股东的权益相一致，与公司的远景使命和目标一致，与管理政策制度保持一致 对公司经济活动的真实性、合法性进行审计监督 检查经济活动是否真实，会计资料是否符合实际情况 检查经济活动是否符合国家的法律法规以及企业内部的规章制度 经营审计： 通过建立有效的事前和事后控制体系，督促人员、资源的使用有效率，完善公司的管理，防止公司资产的浪费和损失，将欺诈、偷窃和浪费的行为降到最低 对公司经济活动的效益性进行审计监督 检查经济活动的效果与效率 对企业运营过程中高风险的环节进行检查监督 确定企业的运营过程的高风险环节 审核经营体系（制度，流程等）是否具备足够的防止风险发生的能力 审核经营活动的事实是否遵守体系要求 有计划按步骤开展审计工作 制定审计计划和审计程序 根据审计计划和审计程序执行审计任务;进行企业资本经营规划分析 采用资本经营和产业经营相结合的原则 考虑规模经济效应、交易费用的节约、经验成本曲线、市场进入、资源整合等因素 及时反馈规划执行的情况以便对企业资本经营规划作出调整和修订 通过扩张、收缩、资产购并重组及所有者结构变更等的资产购并重组方式，进行具体