关停小火电机组债务清偿管理暂行办法.doc

关停小火电机组债务清偿管理暂行办法 第一章　总　 　则 第一条 为加强1（以下简称“集团公司”）系统企业关停小火电机组债务清偿（以下简称“债务清偿”）管理，规范债务清偿行为，明确债务清偿管理权责关系，根据国家有关法律、法规规定，并结合集团公司管理具体情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司所属各区域分公司、内部核算企业、各级全资子公司及控股子公司。 第三条 本办法所规定的债务是指为贯彻国家有关产业政策以及企业经营环境、技术环境发生变化需关停的小火电机组所承担的债务。 第四条 债务清偿管理实行统一领导、归口管理和分级负责相结合的原则。 第二章　管　理　职　责 第五条 债务清偿实行集团公司、各区域分公司（集团性子公司）、关停机组企业三级管理体系。 本办法所指的关停机组企业是为贯彻国家有关产业政策以及企业经营环境、技术环境发生变化需进行小火电机组关停的企业。 第六条 集团公司管理职责： （一）负责所属关停机组企业债务清偿工作的组织、领导、监督和检查工作； （二）负责选定中介机构对关停机组企业债权、债务进行审计； （三）负责关停机组企业债务清偿过程中与国家有关部委、金融机构总部的协调工作； （四）负责受理关停机组企业债务清偿实施方案和债务清偿最终结果的备案。 第七条 各区域分公司（集团性子公司）工作职责： （一）负责管辖区域内关停机组企业债务清偿过程的组织、领导与监督和检查工作； （二）负责管辖区域内关停机组企业债务清偿过程中与当地政府有关部门、金融机构以及重大债权人的协调工作； （三）负责协调中介机构对关停机组企业债权、债务进行审计，并对审计结果进行审核后上报集团公司备案； （四）负责组织落实管辖区域内关停机组企业电量转移收益、国家政策性补贴收入、污染物排放指标交易收入、取水指标交易收入等债务清偿资金来源； （五）负责审批管辖区域内关停机组企业债务清偿实施方案和上报集团公司备案； （六）负责审批管辖区域内关停机组企业债务清偿最终结果和上报集团公司备案； （七）集团公司授权的其他职责。 第八条 关停机组企业工作职责： （一）负责本企业关停机组所承担债务的清理、核实工作； （二）负责配合中介机构的审计工作； （三）负责制订本企业债务清偿方案； （四）负责债务清偿过程中与出资人、债权人的协调、沟通工作； （五）负责债务清偿方案的具体实施工作； （六）负责债务清偿最终结果的总结上报工作； （七）负责债务清偿资料归集、档案管理工作； （八）负责配合区域分公司（集团性子公司）落实企业电量转移收益、国家政策性补贴收入、污染物排放指标交易收入、取水指标交易收入等债务清偿资金来源。 第九条 列入关停范围的小火电机组所属企业为债务清偿的实施主体，企业负责人为债务清偿工作第一责任人。 第三章 工作组织和流程 第十条 集团公司成立债务清偿领导小组，全面负责债务清偿工作，具体工作由财务产权部牵头负责。 第十一条 各区域分公司（集团性子公司）、关停机组企业应成立债务清偿工作机构，按职责开展债务清偿工作，工作机构的负责人由相关单位的主要行政领导担任。 第十二条 债务清偿工作流程： （一）对关停机组所涉及的债务进行清查、审计，并形成清查审计报告上报集团公司备案； （二）关停机组企业制订本企业债务清偿实施方案上报所在管辖区域的区域分公司（集团性子公司）审核，各区域分公司（集团性子公司）审核后上报集团公司备案； （三）各区域分公司（集团性子公司）依据经集团公司同意备案的债务清偿实施方案，批复并组织关停机组企业积极落实； （四）各区域分公司（集团性子公司）对关停机组企业上报的债务清偿最终结果（包括债务清偿有关会计处理）审核后上报集团公司备案，经集团公司同意备案后批复各关停机组企业。 第四章 债　务　清　偿 第十三条 关停机组企业按政府、集团公司有关规定实施关停后，在资产清查的同时，开展债务清查核实工作。 第十四条 债务清查范围应包括关停企业账面所有债务和或有负债，对有争议的债权、债务应注意收集详实的支持证据并形成合理的处理意见。 第十五条 关停机组企业应积极配合中介机构做好债务清理、核实工作，并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责，同时注意有关资料的收集、整理和保管工作。 第十六条 关停机组企业债务清偿的资金来源主要为电量转移收益、资产处置收益、国家政策性补贴收入、污染物排放指标交易收入、取水指标交易收入以及区域内存量资产的增长利润等。 第十七条 关停机组产生的各类债务成本支出（包括财务费用等）计入各区域分公司（集团性子公司）年度资产经营考核指标，在一定期限内，由各区域分公司（集团性子公司）负责消化关停机组产生的债务成本。 第十八条 机组全部关停企业的债务清偿程序比照公司法清算程序规定处理，并应成立清算组，必要时召