会计集中核算解决方案.ppt

报表填报，报表填报过程规范、功能全面。可完成报表填报、稽核、折合，以及报表审核和锁定全过程在线处理。并可实时查询报表填报数据和填报状态。 集团合并，集团报表生成方式由“表抵”转变为“账抵”，直接由集团账务数据、抵销数据合并生成，实现跨地域、跨层次的报表上报，缩短编报周期。 穿透查询，穿透各单位数据、穿透账务数据 智能报告，设计多种汇编功能，自动出具智能报告，实现报表数据的综合利用。 * 会计集中核算解决方案探讨 2012年11月 目录 1 集团企业账务管理面临的难题 2 集团企业账务管理的目标及思路 3 远光会计集中核算解决方案 4 远光会计集中核算的5个特色 集团内企业分属不同行业，例如电网、发电、商业、建筑业、交通运输业等，各行业财务核算标准不一，日常财务规范难以统一 行业多元化、标准难统一 集团内企业大多分散在不同地域。地域范围的不同，通讯方式的差异，造成企业间沟通的不畅，会计信息反映不及时 地域范围广、管理幅度大 集团企业内存在多个法人实体，每个单位需独立建账。同时，这些法人主体之间存在着错综复杂的关联交易 成员企业多、主体层次多 北京 辽宁 宁 西 蒙 陕 河 北 集团企业特点 集团企业财务管理要求 及时、准确、完整的反映企业经营管理信息 合理的控制、分配和管理集团资源 做出符合集团公司效益最大化的决策 外部要求 内部要求 集团企业 财务管理 财务核算体系统一 财务业务一体化 实时反映集团整体财务状况 内部关联交易在线处理 分行业反映经营状况指导经营 集团内信息实时共享 集团核算政策不统一 各单位业务处理不规范，难以保证整个集团的步调一致 集团内上下级间信息孤岛现象严重，信息共享困难 集团内部交易确认与对账滞后 集团内合并抵销数据整理周期长，工作量大 集团合并报表依靠报表汇总方式层层上报，报表编制周期长 账务核算工作量大 统一核算体系，规范基础信息 财务业务高度集成 内部交易自动合并抵销 账务数据实时共享 集团报表快速出具 面临现状 建设要求 集团企业财务管理的难点 集团财务信息化建设 目录 1 集团企业账务管理的目标及思路 2 集团企业账务管理面临的难题 3 远光会计集中核算解决方案 4 远光会计集中核算的5个特色 集中核算平台 核算体系 标准化 合并报表 智能化 财务业务 一体化 协同抵销 自动化 整合集团资源，发挥集团效益 集团企业账务管理的目标 国资发评价〔2011〕99号：加快建设功能完善的财务信息系统，根据集团统一的会计制度和会计科目编码，由业务驱动自动生成会计凭证、会计账簿和会计报表，具备条件的企业应当在集团层面探索开展会计集中核算和共享会计服务。财务合并报告系统主要指根据内部交易抵销、投资股权折算等合并规则，自动编制合并报告，生成各类分析统计报表。 集团一本帐 集中核算平台 统一的政策、制度、业务标准、业务流程 集团管控、业务协同，横向融合、纵向贯通 财务业务 核算体系 科目体系 基础信息 组织体系 抵销体系 报表体系 总账处理 现金流量 业务集成 集中报账 合并报表 多口径管理 合并报表 智能报告 内部协同抵销 往来管理 内部交易协同 自动抵销 集团对账 集团企业账务信息化建设思路 统一的政策、制度 统一核算体系、规范业务处理 内部协同抵销、出具集团账表 横向融合、纵向贯通 以统一会计 制度为依据 以标准操作 流程为基础 以信息系统 为支撑手段 以实现集团 一本帐为目标 统一的业务流程、业务标准 集团企业账务信息化建设思路 目录 1 2 集团企业账务管理面临的难题 3 远光会计集中核算解决方案 4 远光会计集中核算的5个特色 集团企业账务管理的目标及思路 统一会计科目 统一基础信息 统一组织体系 统一抵销体系 统一报表体系 协同业务生成凭证 业务集成凭证 报账业务生成凭证 应用统一体系 协同抵销 集中对账 …… 远光会计集中核算解决方案 流动资产核算 非流动负债核算 所有者权益核算 账务处理 从公司总体发展规划、会计集中核算规划等各业务层面，满足总部、二级、基层各级单位管理要求，满足集团会计集中核算支撑要求，包括了5项一级业务能力和27项二级业务能力。 非流动资产核算 流动负债核算 成本核算 损益核算 资产减值及资产核销 租赁 或有事项 企业合并 政府补助 会计调整 关联方交易 金融工具 集团账务管理业务能力模型 账簿管理 日记账 明细账 辅助账 总账 营运能力分析 偿债能力分析 发展能力状况分析 营利能力分析 账务分析 合并财务报表 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务快报 核算体系管理 会计科目设计 会计辅助核算设计 会计主体设计 会计凭证模板设计