PPP项目工程资金计划管理.doc

PPP项目工程资金计划管理 第一章 总则 1、为了加强PPP项目的工程资金管理，合理安排资金，减少资金沉淀和缩减贷款时间，提高投资效益，减少利息支出，特制定本办法。 2、工程资金计划是指工程相关方根据工程建设需求对工程项目总体资金需求和年度资金需求安排。 3、工程资金计划按时间可分项目总体资金计划和项目年度资金计划；按工程相关方不同，可分为项目管理公司资金需求计划和承包人（土建工程施工单位和设备制造安装单位）资金需求计划。 4、项目管理公司资金需求计划内容包括建筑安装工程费、工程项目征迁及建设管理费用、设备及工器具费用和预备费四部分，承包人资金需求计划只包含建筑安装工程费。 5、资金使用计划表达方式有资金使用计划表和时间-投资累计曲线等形式。 6、项目管理公司每年应将资金使用计划落实情况和调整纠偏情况编入年度工作报告和项目完工报告向公司董事会、业主报告。 第二章 承包人资金使用计划 1、承包人编制资金使用计划的目的主要是为项目管理公司编制资金使用计划，安排项目总体资金和年度资金提供依据，以确保工程顺利开展。 2、承包人在投标时，应当根据投标报价及工期要求、施工计划提出总体资金使用计划，为项目管理公司编制初期控制性总体资金使用计划提供依据。 3、在项目开工之前，承包人应根据施工合同和实际情况编制总体实施性施工组织设计报总监办、项目管理公司审查，其中包括项目总体资金使用计划，该资金使用计划比投标资金使用计划更符合实际，经总监办审核，报项目管理公司批准后，为项目管理公司编制可操作性总体资金使用计划提供依据。 4、在承包人项目总体资金使用计划经项目管理公司批准后以及每年年初，承包人需根据总体使用计划和年度进度计划编制年度资金使用计划，在总监办审核并经项目管理公司批准后，作为项目管理公司编制项目管理公司年度资金使用计划及准备项目年度资金的依据。 5、承包人总体及年度资金使用计划应依据施工合同、进度计划、现场实际编制，并根据设计变更情况予以调整。资金使用计划经批准后，承包人应据此进行施工组织，合理安排工、料、机进场，保证工程顺利实施。 第三章 项目管理公司资金使用计划 1、在项目投资投标时，应根据投标报价和总工期、总体进度计划提出初步总体资金使用计划，作为投标文件内容之一。 2、在项目投资中标并成立SPV公司后，项目管理公司应根据项目投资投标报价、初步资金使用计划、承包人投标资金使用计划、施工组织设计阶段资金使用计划，合理编制符合实际的总体资金使用计划，作为安排项目总体资金和向银行贷款依据，在经业主批准后，作为安排项目筹资、安排资本金、银行贷款的依据。 3、在项目管理公司总体资金使用计划经批准后和每年年初，项目管理公司依据经批准的项目总体资金使用计划和承包人上报的年度资金使用计划，合理编制项目管理公司年度资金使用计划，经业主批准后，作为安排年度资金和筹备当年向银行贷款的依据。 4、项目管理公司总体、年度资金使用计划应根据项目管理公司和承包人的总投资、施工合同、施工组织设计、总体及年度进度计划安排，并随实际情况变化和设计变更情况调整，但原则上不能超过项目投资合同，并尽量减少项目贷款利息，以保证项目投资效益。 第四章 投资偏差分析及纠偏措施 1、项目投资偏差是指项目总体（年度）建设过程中，将项目实际投资与项目投资控制目标值进行比较发现偏差，进而采取措施加以控制，以实现项目控制目标，其主要分析指标有投资偏差和进度偏差两种。 1.1投资偏差是投资计划值与实际值之间偏差，以查找总体（年度）资金使用计划与实际使用的偏差原因，以便进行纠偏，防止投资失控。 投资偏差=已完（年度）工程实际投资-已完（年度）工程计划投资 1.2进度偏差是是指拟完（年度）工程计划投资与已完（年度）工程计划投资之间偏差，以表示进度快慢，以便调整施工进度。 进度偏差=拟完（年度）工程计划投资-已完（年度）工程计划投资 2、投资分析的方法有横道图法、表格法和曲线法，投资分析有局部偏差和累计偏差分析，累计偏差分析要以局部偏差为基础，以分析局部偏差原因解决局部偏差问题保证累计偏差的减少，但解决累计偏差综合措施应使局部偏差减少。 3、解决偏差措施应从分析偏差原因如主观原因、客观原因、设计原因、施工原因等方面入手，采取针对性措施。 3.1主观原因主要指业主和项目管理公司原因，包括前期规划考虑不周，投资组织落实不力，前期报建手续不全，资金支付不及时，施工矛盾协调不到位等。 3.2客观原因主要指国家政策调整，人工、材料价格上升，地质、自然灾害，社会动乱等因素。 3.3设计原因是指设计出现重大失误和漏项，图纸和变更提供不及时等。 3.4施工原因包括施工组织设计不合理，工艺、工序、进度安排不当、出现质量事故、安全生产事故等原因。 4、纠偏措施应包括组织、经济、技术、合同措施，综合性解决资金