RCM-FRM.01.05_员工工资统计发放流程.docVIP

PAGE PAGE 3 此文件产权属中铁十七局集团第二工程有限公司所有，未经许可，不得以任何方式外传。 中铁十七局第二工程有限公司 流程编号：FRM.01.05 财务管理-资金管理 生效日期： 员工工资统计发放流程 姓名 签字 日期 编写 审核 批准 流程责任部门：项目部财务部 流程责任岗位：财务部部长 1. 流程目标 阐述员工工资统计发放程序，旨在规范员工工资统计发放流程，确保员工工资统计表的准确性和财务会计凭证的准确性。 2. 控制目标 【T01】确保员工工资表的准确性，真实反映员工考勤结果，促进积极员工工作积极性。 【T02】确保财务凭证的准确性，保证会计监督有效运行。 【T03】及时登记项目部资金使用情况，为确保账务准确性提供基础保障。 3. 业务风险 【R01】工资表计算不准确或未与考勤结果有效结合，导致工资发放错误或考勤失效，影响员工工作积极性。 【R02】会计凭证出现错误，影响会计监督有效运行，可能使项目部经济利益受损。 【R03】未对资金使用情况及时登记，不能及时、有效掌握项目部资金状况或不能对账务核对提供有效证据。 4. 关键控制点 【K01】项目部财务部部长审核《项目部员工工资表》，主要关注工资计算是否准确，工资标准是否与岗位薪酬标准一致等，应发项目、代缴代扣项目是否计算正确，审核通过后，签字确认。 【K02】项目部项目经理审批《项目部员工工资表》，主要关注工资计算是否准确，应发项目、扣款项目的合规性和完整性。 【K03】项目部财务部部长对《付款凭证》进行审核，主要关注会计分录的正确性、金额与原始凭证的一致性等。 【K04】项目部财务部出纳根据银行回单的详细内容，登记《银行存款日记账》。 5. 其他说明 无。 6. 流程图 7. 流程描述 编号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 注：“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。 流程开始。 01 考勤 项目部财务部劳资员 项目部财务部劳资员负责每天对项目部员工进行考勤，填写《项目部员工考勤表》，月末汇总后转交至财务部劳资员。 【EF01】 《项目部员工考勤表》 02 编制工资表 项目部财务部劳资员 项目部财务部劳资员根据考勤表和公司员工工资标准的相关规定，编制《项目部员工工资表》，主要内容包括：姓名、岗位工资、加班工资，效益工资，签字确认后，报项目部财务部部长审核。 【EF02】 《项目部员工工资表》 03 审核 项目部财务部部长 【C01】 项目部财务部部长审核《项目部员工工资表》，主要关注工资计算是否准确，工资标准是否与岗位薪酬标准一致等，应发项目、代缴代扣项目是否计算正确，审核通过后，签字确认。 【EF02】 《项目部员工工资表》 04 审批 项目部项目经理 【C02】 项目部项目经理审批《项目部员工工资表》，主要关注工资计算是否准确，应发项目、扣款项目的合规性和完整性。 【EF02】 《项目部员工工资表》 05 编制付款凭证 项目部财务部会计 项目部财务部会计编制《付款凭证》，正确填写摘要、科目、金额等。 【EF03】 《付款凭证》 06 审核 项目部财务部部长 【C03】 项目部财务部部长对《付款凭证》进行审核，主要关注会计分录的正确性、金额与原始凭证的一致性等。 【EF03】 《付款凭证》 07 发放工资 项目部财务部出纳 项目部财务部出纳按《项目部员工工资表》上列示的金额进行工资发放。 08 登记银行存款日记账 项目部财务部出纳 【C04】 项目部财务部出纳根据银行回单的详细内容，登记《银行存款日记账》。 【EF04】 《银行存款日记账》 流程结束。