会计电算化内部管理制度 .docVIP

精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 PAGE 精品 文档 会计电算化管理制度 总 则 一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化管理办法、财政部会计电算化工作规范、财政部会计基础工作规范以及郑州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。 统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，公司采用“金蝶KIS专业版系统”作为财务管理软件。 第二章 会计电算化岗位责任制 建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切 实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查”。 会计电算化岗位设电算会计主管、系统管理员、软件操作员、系 统审查员、档案管理员。 电算化会计主管：由财务部领导担任，全面负责公司会计电算化工作。 制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制。 系统管理员：负责会计系统和财务部内部局域网的日常管理工作，保 证计算机硬件、软件系统合法、安全、可靠的正常运行，管理机内会计数据；对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络。 软件操作员：由相关岗位会计人员担任。 系统审查员：负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊，此岗位由内部审计人员兼任。 档案管理员：负责财务软件和会计资料档案的管理。 根据公司财务人员实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，交叉设置各岗位，但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块，录入员和审核员必须分设。 第三章 会计电算化操作管理制度 软件操作人员应当严格按照公司《财务管理制度》的要求上机操作。 财务负责人负责组织账务操作系统的初始化工作。包括设置会计科目、凭证类型、账簿格式、报表种类格式、明细科目、设定计算公式和自动转账公式、输入初始资料等。初始设置完成后不得随意修改。如需改动原设置，须提报财务总监批准后方可实施。 明确规定上机操作人员对财务软件的操作工作内容和权限，对操作 密码要严格管理，不能随意泄露,密码应不定期变更，进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的密码必须更换，杜绝未经授权人员操作财务软件。 操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不 得随意改变系统工作环境。操作权限的调整，一级会计科目的调整，必须报请财务总监的批准。 实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份的制度，严禁非法 修改和删除。对电子数据实行双备份，定期检查存储情况。 在会计系统运行过程中，操作人员离开工作现场前，必须执行相应 命令退出财务软件，以防止其他人员越权操作。 凭证录制，凭证号码应由系统自动连续生成，不允许重号、断号。 录制担当者应根据审查合格的原始凭证，按会计制度的规定直接录入。具体要求： 原始凭证：原始凭证必须合法、合规，经指定担当者严格审核签字后方可录入。 凭证摘要：摘要内容要求完整、简明、扼要、表述准确，必要时 可建立标准摘要库。 科目使用：科目使用正确（有下级科目的须精确至最下级）。 金额确认：应严格确认借贷金额是否相等、与原始凭证金额是否相符。 转帐核准：月末、年终结账前，由财务总监复核自动转账凭证。 根据实际情况做必要调整后确定转帐。 凭证录制、审核和结帐： 凭证录制：相关岗位会计人员按原始凭证，录制记账凭证。机内 凭证与打印凭证应完全一致。 凭证审核：录入凭证必须经指定人员审核，确认原始凭证与录入 凭证的一致性后签章确定。记账凭证须有录入者和审核者双方的签章方为有效。凭证的录入与审核应由不同人员进行。当日录入的凭证，必须当日完成审核。 凭证修改：对有错误的录入凭证，应分不同情况进行处理：若在 审核签章前发现的，由审核员交录入者进行更正；若在审核后、记账前发现的，由审核员取消签章后再交录入者进行更正；若在记账后发现的，要求录入者以红字冲销，并另行制作正确凭证。严禁打开数据库直接修改数据。 月末结帐：财务总监于月末确认所有凭证都已记账后指示结账。 结账前对当月各类账务数据作好备份。 账簿打印： 视需要可以随时打印分类总帐及明细帐等。 年度末必须打印全部的分类总帐及明细帐。 打印时须保证账簿的完整性、准确性，避免漏打、多打账页。 会计报表： 按照国家统一会计制度和相关要求，根据本公司实际需要设定会 计报表的种类、格式及编制公式。 报表计算公式的修改权限，只限于财务总监。其他人不得修改报 表计算公式。 按规定打印、装订月度、季度、年度会计报表及内部管理报表。 按《会计基础工作规范化》的要求装订完毕后，由负责人审核，单位负责人确认封面、封底、各级责任人签章齐全无误后，签章确认有效。 十、凡需要修改财务软件，必