杭州分公司资金管理制度.docxVIP

第一章 第一节  分公司资金管理 年度预算管理 第一条 第二条 第三条  每年10月份开始，分公司根据总公司的发展战略，制定次年的年度经营预算。分 公司预算工作小组在总公司预算委员会领导下进行，其主要任务是根据总公司下达 的经营任务和利润指标，协调和审查分公司年度指标，最后确定分公司年度指标和 总预算。 分公司预算工作小组由分公司总经理、总监、财务经理或主管、会计等成员组成。 总经理任组长，财务经理或主管任副组长。 年度全面预算范围 1、经营指标：分公司年度预算以年度经营指标为中心，年度经营指标包括年度产品、 服务数量，年度营业收入、年度总成本、年度总利润、主要财务比率、财务结构等 指标。 2、总预算：年度经营指标是编制总预算的基础。总预算为分公司整体及其各个责任 部门确立了明确的目标和任务，同时也是绩效考核的基本依据。 第二节  月度资金预算 第四条 第五条  资金范围 本制度所称资金，系指所有权属于公司的所有现金和银行存款等货币资金。 编制办法 1、各分公司财务部应于每月第一周，编制当月的资金收支预算，报送总部财务中 心审核； 2、财务中心应于收到资金预算表后3日内进行审核、呈报分管领导审批，并下发 到各分公司； 3、各分公司资金预算由分公司财务负责人根据销售业绩计划、日常发生的经营费 用、成本项目、往来收支、资产购置、薪资和提成发放、以及其它特殊事项等，编 制月度资金