商业银新教材行稽核组织跟管理(课堂)资料.pptVIP

商业银行稽核组织与管理 背景 2002年9月7日中国人民银行公布施行《商业银行内部控制指引》 2006年6月27日银监会颁布《银行业金融机构内部审计指引》 一、内部审计的组织框架 介绍： 1.香港汇丰集团亚太区审核部组织框架 按四个业务条线整合审计资源： 1.工商信贷 2.个人金融 3.分行柜台业务 4. IT 一、内部审计的组织框架 2. xx银行内部审计的组织架构，目前主要分三个层面 ： 1.董事会、监事会各有审计委员会。 《内部审计章程》明确审计委员会对董事会负责，根据董事会授权指导内部审计工作。 2.总行审计部实行“独立垂直”的管理体系，对董事会及其审计委员会负责 。 3. 在直属机构设立下级内部审计机构或专职审计人员，独立履行监督、检查、评价和建议、咨询职能。 一、内部审计的组织框架 3.XX银行按公司银行、个人银行、同业与资金、信息科技与运营、质量控制五个业务条线整合审计资源。 岗位序列： （1）首席审计官 （2）执行审计官 （3）高级审计专员 （4）审计专员 （5）助理审计专员 （6）审计员 二、内部审计制度建设 中国内部审计协会《基本准则》发布于2003年7月19日 其后发布了29个具体准则和4个审计实务指南 2003年6月发布执行 第 1 号——审