關鍵業績指標（KPI）手冊.docVIP

PAGE PAGE 8 关键业绩指标（KPI）手册 目的： 为更准确的把握关键业绩指标，在本企业使用时的特殊意义。 为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度。 为了使KPI在使用时，能有统一的解释和说明。 为了便于不同业务单元考核时。选取指标的直接和便利。 财务类指标： 计划费用支出率：实际费用/目标计划费用。 月度测度 此项指针使用于各系统、各部门 人均成本贡献率： 采购支出/部门费用/人 营销费用/部门费用/人 IT支出费用（维修维护费、软件开发费用、硬设备费）/部门费用/人 季度或半年 存货周转率(次)： 销售成本/平均存货成本 季度或半年测度 采购成本的下降率： (采购成本基准值－当期采购成本)/采购成本基准值 月度或季度测度 采购成本基准值，为一定时间内的采购成本平均值 单位建筑面积物业支出费： (物业人员薪酬总额+维修费用+办公费用+电费+水费+经营费用+采暖费)/建筑面积 月度或季度测度 费用利润率： 利润总额/成本费用总额 季度测度 此项指针可转化为系统和部门的效率指针，成本费用包括；销售成本、销售费用、管理费用、财务费用等 关键商品的周转次数： 关键商品，指考核期内，采购金额占总资金(20%)的商品(销量占20%) 月度或季度测度 利润总额： 年度测度 流动资产周转率： 销售收入（净额）/平均流动资产总额 季度测度 平均帐期： 每笔累计付款时间/笔数合计 季度或半年测度 平均税赋降低率： （同期税赋－当期税赋）/同期税赋 (可比同口径) 年度测度 人均可控费用： (办公费+电话费+交通费)/人 月度或季度测度 销售增长率： （当期销售收入－上期销售收入）/上期销售收入 月度或季度测度一次 销售费用率： 销售费用/销售收入 每月测度一次 营销费用贡献率： 营销费用/销售收入 月度或季度测度 营销费用包括：媒体广告、印刷品、宣传品、奖品、销售折让、活动等项费用 销售收入： 总收入－顾客退款－减价－折扣－其他赔偿款 月度或季度测量指标测度 销售收入，指总收入减去顾客退款、减价、折扣及其它赔偿款。 销售收入计划完成率： 累计销售收入/当期销售收入计划 月度或季度测度 系统人均毛利增长率： （当期系统销售毛利/系统人员总额－基准）/基准 每季度测度 此指标适用于销售 应收帐款周转率： 销售收入净额/平均应收帐款余额 季度测度 资金周转次数： 销售收入/资金占用额 季度或半年测度 客户类指标： 单位供货商采购金额增长率： (当期采购总金额/当期供货商数量－上期采购总金额/上期供货商数量)/﹙上期采购总金额/上期供货商数量﹚ 月度或季度测度 供货商满意度： 问卷调查 月度或季度测度 供货商信息更新率： 更新信息量/总信息数量 月度或季度测度 供货商评价、供货商覆盖面 会员卡卡均消费增长率： (当期卡均消费－上期卡均消费)/上期卡均消费 月度或季度测度 商户满意度： 问卷调查 月度或季度测度 客户增长率： （当期客户总量－前期客户量）/前期客户量 季度测度 设立此项指标，是为了零售部门，注重市场客户的渠道建设，持续的促进客户资源的增长，以保证市场规模、销售规模的增长 签单的增长率： (当期签单数量－历史同期签单数量)/历史同期签单数量 月度与季度测度 设立此项指标，是为了让企业注重市场的客户资源，持续的促进客户资源的增长，才能促进业务增长，扩大业务规模 市场美誉度、知名度： 问卷调查 月度或季度测度 投诉后流程(制度)改进率： 流程制度建设的完善性和执行性 年度测度 设立此目标，是为了通过制度和流程建设，减少或避免同类事件的发生，从根本上，对系统进行持续的改善 员工满意度： 问卷调查 月度或季度测度 一级商户比例： 一级商户比例/总商户数量 季度或半年测度 主题活动的达标率： (实际的宣传活动次数－计划的活动的次数)/计划的活动次数 年度测度 适用于全员的企业文化宣传主题活动 月刊的关注性： 问卷调查 月度测度、季度或年度合计 设立此目标，是了解月刊，对企业政策宣传的及时性及深度，对员工工作和活动反映的及时性和宣传面，不同层级的管理者，对报纸的关注程度，员工对月刊的喜爱程度等。 内部运营类指标： 不良资产率： 期末不良资产总额/期末资产总额 半年或年度测度 设立此项指标，是为了控制三年以上的应收帐款、积压产品、物资和不良投资 次均活动费用： 活动总费用/活动次数 半年或年度测度 活动总费用，包括活动现场的奖品费用、折让、宣传费用 设立此目标，是为了控制营销策划活动的费用支出，使投入和产出合理化 差错率： 差错金额/当期总金额；差错笔数/总笔数 月度测度 可用于工资发放、合同签订、报销、会计活动等 设立此目标，是为了提醒员工避免犯同样的错误，增强员工的责任心，减少企业运行过程中的人为损失 差错金额： 审计时发现