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项目评估 目录 1.1 投资项目 1.2 投资项目周期 1.3 投资项目建议书 1.4 投资项目可行性研究 1.5 投资项目评估 1.1 投资项目 1.1.1 投资 一、含义 从不同角度理解，投资有多种含义： A 从行为与过程的角度界定 投资是一种资本积累，是为了取得用于生产的资源、物力而进行的购买及创造的活动。 投资是经济主题以获得未来收益为目的，预先垫付一定量的货币或实物，以经营某项事业的行为。 投资是一定时期内期望在未来能产生收益而将收入变换为资产的过程。 简而言之，投资是“以钱生钱的过程”。 B 从价值与资本的角度加以界定 投资是经营盈利性事业预先垫付一定量的资本后其他的实物。 投资是以新的建筑物、新的生产者耐用设备和存货变动等形式表现的那一部分产量的价值。 投资是实际的资本的形成—增加存货的生产、或新工厂、房屋和工具的生产……只有当物质资本形成生产时，才有投资。 总之，投资是一定数量的货币、资本、实物的投入，而带来的新的实际生产要素的扩大和外来收益的增加。 1 投资项目 二、投资的分类 产业投资：为了获取预期收益，以货币购买生产要素，将货币收入转化为生产资本。 证券投资：为了获取预期收益，以货币购买证券（各种权益凭证、虚拟资本），将货币收入转化为金融资本。 固定资产投资 流动资产投资（流动资金） 1.1 投资项目 1.1.2 项目 一、什么是项目? 美国PMP认证委员会主席Paul Grace：“在当今社会，一切都是项目，一切也将成为项目。” 美国PMI：项目是为完成某一独特的产品、服务或任务所作的一次性努力。 如：一次郊游、一次植树活动、一场文艺演出、一项建筑工程等，都属于项目。 在我国：一般认为项目是指一定主体在规定的时间和空间范围内，运用各种有限的资源以达到预期的生产或生活目标而开展的一系列活动的总称。 项目的共性：有明确的起始时间；有预定的明确的目标；要受到经费和人力的限制；要消耗资源；要为达到目标付出努力。所以，从根本上说，项目就是一系列的工作。 二、 项目的基本特性 一次性。有明确的起止时间，没有完全可照搬的先例，将来也不会再有完全的重复。 独特性。项目通常从零开始，自身有具体的时间期限、费用和性能等方面的要求。项目的过程具有自身的独特性。 组织的临时性和开放性。开始时要组建项目班子，结束时要解散班子。项目组织没有严格的边界。 后果的不可挽回性。项目不能试做，失败后不能重来，所以项目要精心设计、制作和控制，以达到预期目标。 1.1 投资项目 1.1.3 投资项目 一、含义 花费一定资金以获得预期收益的一系列活动，具有独特的时间（项目寿命期）和独特的空间（场址），是一个便于计划、筹资和实施的合乎逻辑的单位 投资项目包含的内容： （1）对土建工程和（或）设备及其安装的资本投资； （2）能够提供有关工程设计、技术方案、实施施工及监督、改善经营和维修等方面的服务； （3）拥有一个负责实施各项活动的组织机构，并能协调与有关各方的关系； （4）改善有关的政府政策、如价格、税收、补贴和成本回收等，使项目经济发展目标保持一致； （5）具有明确的项目目标和具体的实施计划。 1.1 投资项目 二、投资项目的分类 按目的分:生产性与非生产性 按性质分： 基本建设项目（新建、扩建、改建、恢复、迁建）（外延扩大） 更新改造项目（内涵扩大） 按行业分： 按资金来源分： 国家投资项目、企业投资项目、外商投资项目等 按规模分：大、中、小型项目等投资项目的分类 1.2 投资项目周期 1.2.1 含义 是一个过程：从投资项目提出设想开始到项目建成投产为止所经历过的若干个阶段，构成了项目的生命期，又叫项目周期。 1.2.2 项目周期的划分 由于项目管理的主体和管理的目的不同，项目周期各个阶段的划分也不同。 1.2 投资项目周期 （一）项目生命期的划分 1、启动阶段。确定项目需求和目标；估算投资；建立组织；确定组织关键成员。 2、计划阶段。组织方式确认；项目基本预算和进度制定；可行性研究；实施前准备。 3、执行阶段。项目的具体实施。 4、收尾阶段。评价、总结目标实现程度；项目交接。 1.2 投资项