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供应商往来帐核对管理规定V2.0 目 录 TOC \o 1-5 \h \z 目的 2 范围 2 名词解释 2 职责 2 管理制度 2 5.1日常结款的往來对帐要求 2 5.2日常结款的往来帐款核对 2 5. 3定期与供应商往來帐务的核对 3 工作流程 7 注意事项 7 附件 7 目的 为规范分部同供应商对帐工作，完善往来帐务的核对内容，保证分部与供应商往来帐务记录 的完整、准确，各管理部门能及时掌握各分部与供应商往来帐务的实际情况，就分部与供应 商定期核对往来帐务的事宜，特制定木规定。 范围 适用范围:**电器财务中心、经营战略中心；各大区；各分部。 发布范围：**电器财务中心、经营战略中心；各大区；各分部。 名词解释 往来帐：本规定的往来帐款具体指的是“应付帐款（受托代销商品款、代销商品款几“未 扣收降价款”；“未扣收退残款”；“应收商业折扣应收补利”；“卖场管理费”；“卖场支持 费”；“促销活动费”；“质量保证金”及其他应收款项。 职责 无 管理制度 口常结款的往来对帐要求 5.1. 1代销商品每月结款前必须核对清楚“代销商品款”余额，否则禁止支付货款； 5. 1.2经销商晶每次结款询必须核对该批商站的入库明细，包括商品名称、规格、数量和 金额，核对无误后同时保证金力系统和用友财务帐金额一致才可继续结算货款。 FI常结款的往来帐款核对： 5. 2. 1结算人员在每次结款时需耍与供应商核对清楚相关往來款项，根据公司目前商品的结 算情况（经销商品按帐期依据进货的批次结算货款，代销商品按照结算期的实际销售进行结 款），分经销和代销两部分分別进行核对。 5.2.2经销商品 5. 2. 2. 1经销商品盂要核对“应付帐款”、“未扣收降价款”、“未扣收退残款”三项内容。 5. 2. 2.2核对付帐款”时应结合财务的“商品入库单”结算联内容札I符，审核商品的 入库价格与厂家的供价是否一致。 5. 2. 2. 3核对“未扣收降价款”时应结合采销部门的“商品变价单”、“厂家确认函”，应 仔细审核所调商品的规格型号、价格及数量。 5.2.3代销商品 5. 2. 3. 1代销商品主要核对结算期内的“代销商品款”,结算期内的实际销售数量及金额。 5. 2. 3.2代销商品的核对依据有：业务的“进货屮请单”、厂家的“送货同行单”、库房的 “商品入库单”、财务的“商品入库单”结算联。 2. 3. 3业务的“进货中请单”、厂家的“送货同行单”、库房的“商品入库单”三单应该 相互核对，保证与财务的“商品入库单”结算联内容相符，以保证入库商品的规格型号、数 量、金额等无误。 5. 3定期与供应商往來帐务的核对 5.3. 1核对的范围： 5. 3.1.1所有经销供应商（包括物流直供、非直供品牌）。 5. 3.1. 2代销及带货安装供应商不纳入对帐范围，分部按照结算制度要求在结算时对清即 可。 5. 3. 1.3出现下列任意一种情况（包括但不限于）的供应商视为非正常供应商：1）连续 两个月未销售或未进货或未结算的;2）总部或分部以文件形式下发明确暂时停止合作或结算 的；3）主动或被动己撤场未结算的；4）有明显迹象或其他原因可以判定为非正常合作的。 5.3.2核对时间: 5. 3. 2. 1对于正常合作的供应商，要求分部每半年对往來帐务核对一次，即每年的6刀 30 |_1、12月31 LI待帐务结转后进行对帐。具体时间为，每年7月开始核对截止6月30 口的 往來帐务，分部应在7月1日至9月15日合理安排时间，制定对帐计划，分别完成计算、制 作、发放、收回对帐函工作，9月15日为最终收回日期。次年1月开始核对截止12月31 H 的往来帐务，分部应在次年1月1 FI至3月15 FI分别完成计算、制作、发放、收回对帐函工 作，次年3月15日为最终收回日期。 同供应商核对往來帐务期结束后，对于正常合作供应商存在差异的，在每周五开始上报 《細电器（）分部对帐函差异跟踪表》（见附件8.9）。对帐函存在差异的情况分以下几种: 未发出对帐函、已发对帐函未收冋、已收对帐函中盖章不合格、双方帐务存在未确认差异， 凡加于上述任意一种情况均需编制在《枠电器（）分部对帐函差异跟踪表》中。 5. 3. 2. 2对于非正常合作的供应商，分部应于每年4刀末和11刀末对往来帐务进行核对, 即每年5月开始核对截止4月30日的应收金额，12月开始核对截止11月30日的应收金额。 要求对全部非正常合作供应商发出应收对帐函，无论是新增还是以前年度的非正常合作供应 商均需重新发放应收对帐函。 各分部财务人员不应被动等待供应商前來结帐时发送《往來帐务对帐函》，应请采销协助 联系供应商或利用肓接挂号邮寄并传真给供应商财务等多种手段确保按时发出，以免影响对 帐进度。 5. 3. 3核对内容: 5. 3. 3