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备用金：
1、拨付
借：备用金——业务部门 1000
贷：银行存款 1000
借：备用金——总务部门 1000
贷：银行存款 1000
使用、补足
借：销售费用 120
管理费用 830
贷：库存现金 950
借：销售费用 120
管理费用 830
贷：备用金 950
借：备用金 950
贷：库存现金 950
使用、补足
借：管理费用 860
贷：库存现金 860
借：管理费用 860
贷：备用金 860
借：备用金 860
贷：库存现金 860
票据
1、
借：在途物资\库存商品 57500
贷：银行存款 57500
2、
借：银行存款 59800
贷：自营进口销售收入 59800
3、
借：其他货币资金——银行本票 36900
贷：银行存款 36900
4、
借：在途物资\库存商品 36900
贷：其他货币资金——银行本票 36900
5、
借：其他货币资金——银行汇票 90000
贷：银行存款 90000
6、
借：银行存款 54600
贷：自营进口销售收入 54600
7、
借：在途物资\库存商品 88500
贷：其他货币资金——银行汇票 88500
8、
借：应收票据——面值 66000
贷：自营进口销售收入 66000
9、
借：银行存款 1500
贷：其他货币资金——银行汇票 1500
10、
借：其他货币资金——信用卡存款 10000
财务费用 40
贷：银行存款 10040
11、
借：在途物资\库存商品 72000
贷：应付票据——面值 72000
12、
借：应付票据 48000
贷：银行存款 48000
13、
借：应收票据——面值 45000
贷：自营进口销售收入 45000
14、
69000*6/1000=414元 414*26/30= 358.8元 414+207=621元
借：财务费用——利息支出 358.8
贷：应付票据——利息 358.8
借：应付票据——面值 69000
应付票据——利息 621
贷：银行存款 69621
15、
借：管理费用 1020
贷：其他货币资金——信用卡存款 1020
16、
票据到期值=66000+66000*6/1000*2=66792元
贴现利息=66792*5.4/1000*48/30=577.08元
贴现所得=66792-577.08=66214.92元
借：银行存款 66214.92
贷：应收票据——面值 66000
财务费用——利息支出 214.92
17、
45000*6/1000=270元 270*2=540元
借：应收票据——利息 270
贷：财务费用——利息支出 270
借：银行存款 45
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