财务部主要工作流程资料教材.pptVIP

财务部工作流程讲座 主讲人：谢 凯 目 录 1、财务核算系统流程 2、成本核算流程 3、采购流程及报账流程 4、物资进出库流程 5、仓库盘点流程 6、资金支付流程 7、费用报账流程 8、工资薪金支付流程 9、软件及固定资产购置报账流程 10、其他专项支出报销流程 11、财务报表流程 12、差旅费用报销规定 13、会计核算及科目设置制度 财务核算系统流程 采购报账流程图 采购报账流程说明 1、编制采购计划（物资部制定） 流程: 物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。 要求: ⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表； 2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定） ⑴货比三家，质优价廉服务好者优先 ⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量，复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务； ⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人，结算方式，付款时间，质保金数额等 3、实施采购（物资部制定） 在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则 4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部） 5、物资验收、入库（财务部） 仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务规定开具入库单。 6、财务结算（财务部） 结算流程： ①物资部门经办业务人员