第10章 营运资本管理.docVIP

第十章　营运资本管理 一、单项选择题 1.企业置存现金的原因不包括（　）。 A.满足交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要 D.盈利性需要 2.成本分析模式中企业持有现金的成本不包括（　）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.取得成本 3.确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式共同考虑的成本是（　）。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 4.已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的方差为4万元。则下列说法不正确的是（　）。 A.目前需要减少15万元，以达到最佳现金持有量 B.现金存量的上限为40万元 C.每次有价证券的固定转换成本为333.33元 D.目前不需要减少现金存量 5.下列说法正确的是（　）。 A.应收账款发生的主要原因是促进销售和减少存货 B.应收账款应计利息=应收账款平均余额×资本成本 C.应收账款平均余额=应收账款占用资金×变动成本率 D.应收账款占用资金=日销售额×平均收现期 6.评估客户赖账的可能性时，可以通过“5C”系统来完成，有关说法不正确的是（　）。 A.品质经常被视为评价顾客信用的首要因素 B.能力指顾客