保荐代表人胜任能力考试大纲（2014）.PDFVIP

保荐代表人胜任能力考试大纲(2014) 中国证券业协会 2014 年10 月 目录 第一章 保荐业务监管3 第一节 资格管理3 第二节 主要职责3 第三节 工作规程3 第四节 执业规范3 第二章 财务分析3 第一节 会计3 第二节 财务分析5 第三章 股本融资6 第一节 首次公开发行股票6 第二节 上市公司发行新股7 第三节 非上市公司股份公开转让8 第四章 债务融资8 第一节 政府债券8 第二节 金融债券8 第三节 公司债券8 第四节 企业债券9 第五节 资产证券化 10 第五章 定价销售 10 第一节 股票估值 10 第二节 债券估值 10 第三节 股票发行与销售 10 第四节 债券发行与销售 11 第六章 财务顾问 11 第一节 业务监管 11 第二节 上市公司收购 11 第三节 上市公司重大资产重组 11 第四节 涉外并购 11 第五节 非上市公众公司并购 12 第七章 持续督导 12 第一节 法人治理 12 第二节 规范运作 12 第三节 信守承诺 13 第四节 持续信息披露 13 第五节 法律责任 14 附件：参考书目及常用法规目录 15 2 第一章 保荐业务监管 第一节 资格管理 掌握保荐机构和保荐代表人注册、变更登记的条件和程序；掌握 维持保荐机构和保荐代表人资格的条件。 第二节 主要职责 熟悉证券发行上市保荐制度的主要内容；掌握保荐机构和保荐代 表人在尽职推荐期间应履行的职责；掌握保荐机构和保荐代表人在持 续督导期间应履行的职责。 第三节 工作规程 掌握保荐机构开展保荐工作需要建立的相关制度体系；熟悉开展 保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐及更换要 求；掌握持续督导保荐工作的基本要求、应关注事项、应发表的独立 意见、现场核查工作具体要求；熟悉与保荐义务有关文件的签字要求 及保密义务。 掌握保荐机构和保荐代表人承担保荐责任时的权利；熟悉保荐业 务协调工作的具体要求。 第四节 执业规范 掌握保荐工作过程中相关方的法律责任；掌握违反保荐制度的法 律后果、监管措施及法律责任。 第二章 财务分析 第一节 会计 一、基础会计理论及财务报告 掌握会计核算基本假设、会计基础及会计信息的质量要求；掌握 资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素的确认与计 量原则。 掌握财务报表的主要构成及基本内容；掌握间接法调整计算经营 活动现金流量。 掌握财务报告附注的有关披露要求；掌握分部报告的内容和披露 要求；掌握稀释每股收益的基本计算原则；熟悉各种情况下对稀释每 股收益的影响；熟悉非经常性损益的定义。 二、会计要素的确认和计量 熟悉金融资产的定义和分类；熟悉金融资产减值损失的确认和计 量；熟悉金融资产转移的确认和计量；熟悉存货的确认和计量。 掌握长期股权投资的确认和计量；掌握长期股权投资减值的判断 标准及会计处理；熟悉共同经营的会计处理；熟悉在其他权益主体中 的披露。 掌握固定资产的确认和计量；熟悉固定资产减值的判断标准；熟 悉固定资产处臵的会计处理。 掌握无形资产确认条件、主要类别及初始计量；掌握研究阶段和 开发阶段的划分及计量；熟悉无形资产的确认及会计处理。 掌握资产减值准则涵盖的范围；熟悉资产