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- 2019-09-22 发布于北京
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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 2013版
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采购与付款循环：
了解内部控制
被审计单位：
项目： 了解内部控制
编制：
日期：
索引号： CC-1
报表截止日/期间：
复核：
日期：
了解本循环内部控制的工作包括：
1．了解被审计单位采购与付款循环中与财务报告相关的业务流程，并记录获得的了解。
2．了解被审计单位与审计相关的内部控制，并记录相关控制活动及控制目标，以及受该控制活动影响的交易类别、账户余额和披露及其认定。
3．执行穿行测试等程序，证实对业务流程和相关控制活动的了解，并确定相关控制是否得到执行。
4．记
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