商业银行第十三章 商业银行经营风险与内部控制.docVIP

第十三章　商业银行经营风险与内部控制 商业银行经营风险 一、安全性管理及其经济意义 （一）安全性管理的界定 １、安全性定义 保证银行的资产、负债、收益与信誉，以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件，避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。 注意：安全性管理也可以称作为风险性管理。 ２、安全性管理的目标 不断增强商业银行业务经营的确定性程度。 ３、风险性的界定 风险是指一种不确定性和能够产生不利结果的可能性，但风险不能简单的等同于危险。 ４、银行对于风险的态度 必须承认商业银行业务经营的风险是客观存在的。银行必须是风险的厌恶者，因为银行业或者金融业是高风险行业。 （二）安全性管理的经济意义 １、贯彻执行安全性方针可以有效的减少银行资产损失与资本损失，并增强银行预期收益的可靠性程度。 ２、贯彻执行安全性方针可以在社会公众中树立良好的企业形象。 ３、贯彻执行安全性方针可以为社会经济与金融稳定提供必要基础。 ４、贯彻执行安全性方针要求银行经营管理者必须正确的对待与处理风险。 ５、贯彻执行安全性方针还要求银行经营管理者对于各种客观存在的风险必须要有清醒的认识，不仅要掌握衡量风险与分析风险的技术，而且还要学会如何预防风险、减少风险与降低风险程度。 二、商业银行经营风险类型 １、根据银行业务的基本分类区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为资本业务风险、负债业务风险、资产业务风险、中间业务风险、附属业务风险与外汇业务风险。 ２、根据银行业务经营的确定性程度区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为低度经营风险、中度经营风险与高度经营风险。 ３、根据银行业务经营风险的成因区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为客观经营风险与主观经营风险。 ４、根据银行业务经营风险的存在形态区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为有形经营风险与无形经营风险。 ５、根据银行安全性管理的实际需要区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为流动风险、信用风险、资本风险、市场风险、投资风险与管理风险。 三、商业银行业务经营基本风险 （一）流动风险 １、定义：银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。 ２、基本成因 （１）在经济稳定时期，虽然客户存款的存入与提取以及银行贷款的发放与回收处于稳定状态，但整个过程不是银行能够完全控制的。 （２）在经济繁荣时期，银行的现金支付压力在客观上会不断增强。 （３）在经济衰退时期，银行的现金支付压力在客观上也会不断增强。 （二）信用风险 １、定义：信用风险又称违约风险或者信贷风险，它是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。 ２、客观性 首先，任何信用关系都包含着一个期限，而期末的经济环境与市场状况对比期初而言必然发生变化，同时债务人还款时的经营环境与财务状况对比其借款时的经营环境与财务状况也必然发生变化。其次，在市场经济条件下，从事任何生产经营本身就是存在风险的。 ３、债务人违约的基本原因 （１）因为客观原因所造成的违约。 （２）因为主观原因所造成的违约。 （３）因为借款不良动机原因所造成的违约。 （三）资本风险 １、定义：资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常营运并危及银行生存的可能性。 ２、基本成因 商业银行必须保持资本最佳需要量，但银行资本最佳需要量是动态的。如果银行的资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。 （四）市场风险 １、定义：市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。 ２、客观性 任何信用关系都包含着一个期限。银行资产负债的期初价格与其期末价格基本上相同，而市场资金价格却处在不断的变化之中。 ３、基本类型 （１）利率风险：银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。 （２）汇率风险：银行在持有外汇资产或者运用外汇资金的经济过程中，因为市场汇率变动而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。 （３）购买力风险又称通货膨胀风险，它是指银行在持有资产负债的过程中，因为通货膨胀率变动引起货币购买力变动或者市场资金价格变动而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。 （五）投资风险 １、定义：投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收益减少或者银行投