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管理公司 预算管理制度 总则 第一条 为全面加强公司管理、提高公司内部控制水平，实现资源优化配置，不断完善公司的全面预算管理体系，促进公司各项预算管理工作的科学化、规范化、程序化，特制定本制度。 第二条 公司的预算管理制度是指导公司各项预算管理工作的基本制度，适用于公司总部所属各部门和所有子公司。 第三条 公司的预算年度与会计年度一致。 第四条 公司各预算适用部门的负责人对本部门预算工作的质量和预算目标的实现承担责任。 预算管理的原则 第五条 全面预算原则 公司的预算包括业务指标预算、投融资预算和财务预算。业务指标预算是指公司各项业务在预算期内计划完成的目标；投融资预算是指公司在预算期内开展投资活动以及为确保公司业务发展所做出的融资需求计划；财务预算是指公司在预算期内有关经营成果、财务状况和现金收支的预算，包括利润预算、费用预算和现金流量预算。 第六条 零基预算原则 在预算编制过程中，各预算责任部门应根据零基预算原则进行编制，以各责任部门的业务范围和预算年度的工作计划为依据编制，以往的实际历史数据仅作参考。 第七条 以经营目标为导向原则 公司预算应以预算年度经营目标为基本导向，进行资源合理配置，同时考虑量入为出和资源综合平衡，确保经营管理效率的提升。 第八条 集中控制，分级实施原则 公司统一确定预算制定原则，统一审批和下达各项预算；各项预算责任部门认真编报本级预算，并对预算执行过程实施严格控制，对预算执行结果负责。 第九条 刚性原则 预算一经批准下达，即具有严肃性，必须遵循且不得随意变更和调整，应避免预算编制和执行的随意性。 第十条 谨慎性原则 对收入类项目预算实行收付实现制，对于费用类预算实行权责发生制，对于收到隶属于当年且没有权属争议的收入方可列入预算并予以考核，应收及预收款项均不在预算及考核之列；在当年列支的费用支出列入当年预算及考核。 第十一条 收支两条线原则 收入和支出应分别进行预算，收支两条线，不得以支出抵减收入，按差额编制预算。 预算管理的组织体系与职责分工 第十二条 公司预算管理的组织体系包括：董事会、预算管理委员会、各项预算责任部门。 第十三条 董事会，是公司内部预算工作的领导、决策和考评机构，其职能包括： （一）按照公司战略目标、中长期规划，拟定公司年度经营目标，并提交公司董事会批准； （二）根据公司年度经营目标，确定各预算责任部门预算，拟定公司总体预算，并提交公司董事会批准； （三）对各预算责任部门的预算执行绩效进行考核，并确定考核结果。 第十四条 预算管理委员会是公司预算的组织和协调机构，负责公司的预算编制、预算方案平衡、预算下达、预算执行、预算监控、预算调整、预算考评。 预算管理委员会由董事长、总经理、总部财务管理中心负责人、子公司负责人、子公司财务负责人组成。董事长任委员会主任，总经理任副主任，其他为委员。公司预算管理委员会下设预算管理常设机构和预算编制审核小组。 预算管理委员会职能包括： 根据公司年度经营目标，拟定各预算责任部门的具体预算目标、预算政策和预算程序，并报董事会审批； 审查、平衡各预算责任部门的初步预算，协调、处理内部机构的预算矛盾和分歧； 拟定公司预算，上报董事会，履行相应批准程序； 分解、下达各预算责任部门的年度预算，并根据重大情势变化作适当调整、修订； 研究分析各预算责任部门的预算执行业绩报告，汇总上报董事会。 第十五条 预算管理委员会下设预算管理常设机构，该机构为总部财务管理中心，其职责包括： （一）负责制定年度预算编制内容、要求及格式； （二）负责协助预算管理委员会编制、汇总公司年度预算，并按公司预算责任部门划分情况，制定公司预算分解方案； （三）负责根据董事会的决定，向各预算责任部门下达年度预算指标； （四）负责预算管理的资金监控； （五）定期向预算管理委员会反馈预算执行情况，分析预算差异原因，形成初步的预算业绩考评报告； （六）遇涉及预算调整的重大情势变化时，负责向预算管理委员会及时报告，并提出调整预案； （七）负责各项预算责任部门预算管理的指导、监督和服务工作； （八）负责根据董事会执行委员会的决定，草拟上报公司董事会的年度预算报告及上年度预算执行情况报告。 第十六条 预算管理委员会下设预算编制审核小组，该小组由总部财务管理中心牵头，由总部行政事务中心、子公司职能部门、子公司财务部门等部门组成，成员由上述职能部门的负责人组成，总部财务管理中心负责人任组长，其职责包括： 根据预算管理委员会确定的年度预算政策，对各预算责任部门上报的预算进行审核、反馈、拟定； 遇涉及预算调整的重大情势变化时，根据预算管理委员会预算调整政策，对相应的预算责任部门提出的调整预算进