差旅费报销管理制度5.docVIP

差旅费报销管理制度 （试行） 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，特制定本方法　　 一、办理程序 1、外出人员必须事先填写“公务外出申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 审批说明：员工因公出差时，一般员工省内出差有本部门经理审批，省外出差须副总经理审批，部门负责人省外出差，均需总经理审批 2、出差人员借款需持批准后的“公务外出申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。 　　3、审核人员根据签有分管领导审批意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 　　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 　　5、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，必须给以适当地处罚；若迟报时间超过一个月以上，应追究其部门负责人责任。 6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 7、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得公司领导同意，出差回公司后须经公司领导核准并签署意见后财务部方可审核报销 二、差旅费报销标准 差旅费是指工作人员因办理公务出差，期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销，车船费在规定的等级标准内凭据报销，伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用 总体原则：对出差人员的伙食费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 　　（1）住宿标准（金额单位：元）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 副总 130 130 120 / 经 理 90 90 80 / 主 管 70 70 70 / 其余人员 60 60 50 / 　备注：福州市区一律不享受住宿补贴 　（2）伙食补助费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 副 总 60 60 40 30 12/餐 经 理 50 50 30 25 8/餐 主 管 40 40 25 20 7/餐 其余人员 30 30 20 15 7/餐 　　备注：短途因公外出延误就餐时间，按等级补助，如可赶回来就餐的，没有补助，省会城市不包括福州市（在福州市内办理事情补贴都按县级市及以下报销） （3）交通工具标准： 工具/人员 飞机 火 车 轮船 长途汽车 出租车 副 总 预申请 软卧软座 二等舱 实报 实报 经 理 预申请 硬卧 三等舱 可乘 预申请 主 管 ------ 硬座/硬卧 四等舱 可乘 预申请 其余人员 ------- 硬座/硬卧 四等舱 可乘 预申请 三、报销办法 　　（一）住宿费报销办法 　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 　　2、出差人员住接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个 房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销办法 　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销办法 　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时），而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 　　3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： 　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　　（2）?携有巨款或重要文件须确保安全的； 　　（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　　（4）陪同重要客人外出的； 　　（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作