衡阳市备战青年志愿者协会财务管理制度.docVIP

衡阳市备战青年志愿者协会财务管理制度 第一章?总?则 第一条 ?为加强本协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支，促进协会的发展，依照《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》、《民间非赢利组织会计制度》，和本协会章程的有关规定，制定本管理制度。 第二章?经费收入 第二条 ?本协会经费收入的主要来源：（一）捐赠；（二）政府资助；（三）企业赞助；（四）利息；（五）义卖收入（六）合法收入。 第三条 协会经费按使用目的划分公益基金和专项基金。专项基金是指定专项公益活动用途的资金。公益基金暂未指定用途、用于协会组织的各种公益活动的资金。 第四条 协会的经费收入，暂使用本协会专用的收据，在取得正式注册后使用国家规定的社会团体会费的专用票据及其有关正式票据。 第三章?经费支出 第五条?协会的经费支出 （一）协会所取得的爱心会员会费、捐赠、资助、义卖收入及其利息必须用于本协会章程规定的公益协会组织的公益活动，不得提取管理费、办公费等，不得侵占、私分和挪用。不得用于私人消费、会员的其它开支。 （二）用于维护协会网站的费用由理事会成员分摊。 （三）协会经费支出必须执行国家规定的财务管理制度，接受所有捐赠方、捐赠者及会员的监督和接受财政部门的监督。 第六条 协会的经费支出程序 协会的经费支出必须由会长或秘书长编制预算书，经理事会一半以上的成员同意并在网站上公布后方可列支。 第七条 经费支出力求效益最大化，采购时应遵循进行货比三家的原则，以尽可能提高采购数目和质量。 第四章?捐赠、资助和专项资金的管理 第八条?协会对社会捐赠、资助和专项资金进行统一管理。 第九条?协会接受社会各界的捐赠和资助。对于各项捐赠（包括实物），捐赠、赞助必须签订合同或协议，记录备案。凡接受社会捐赠的款、物，每年在协会网站公布使用结果，自觉接受社会监督。 第十条?协会从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金，应当按照要求定期向出资单位、个人报送专项资金使用情况；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受有关部门的检查。 第十一条?捐赠、赞助和专项资金应当单独做账，单列预算和决算，若当年结余，年终统一结转下年度使用。 第五章?财务管理 第十二条 ?协会财务管理的基本要求：执行国家有关法律、法规、 财务规章制度及有关费用开支标准；厉行节约，制止浪费：量入为出，统筹兼顾，确保协会资金的安全有效使用。 第十三条?协会发生的各项经费应当在依法设置的会计账薄上统一登记、核算。 第十四条 账户由会长负责开设，预留会长印鉴并在网站公开，长期使用，如需撤消，应在网站公示30天以上，并将余额全额结转下任账户。 第十五条?协会财务人员的职责??? （一）协会配备财务人员2名，分别担任会计和出纳，配备财务监督一名。会计不得兼任出纳，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。会计负责成本费用核算、资金收支的审核、登记总账、编制财务预算、编制会计报表和会计档案的管理。出纳负责资金的收付、往来款项结算、登记现金、银行日记账、固定资产管理。会长、财务人员应将身份证、工作单位证明、必要的固定资产证明在协会留底。 （二） 会计的主要工作职责是： （1）家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （2） 核算原则，定期检查，分析协会财务执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向协会理事会提出合理化建议，当好协会理事会参谋。 （3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （4）协会存折印鉴。 （三）? 出纳的主要工作职责是： （1）建立健全资金帐目，逐笔记载资金收支。 （2）严格执行库存现金规定，所有资金必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （4）配合会计做好各种帐务处理。 （5）掌管协会存折。 （四） 财务监督的主要工作职责是： （1）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （2）监督协会财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （3）细核对协会的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （4）纠正财务工作中的差错弊端，规范协会的经济行为。 （5）针对财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 第十六条 会计人员必须进行会计核算，实行会计监督。建立内部稽核制度，原始凭证须有经办人签字证明、审批人审核同意、会计复核等不同人来完成。严禁白条垫账。 第十七条 会计凭证登记要清晰、工整，符合《会计基础工作规范》要求。所附原始凭证要求内容真实准确，取得的发票应为合格、有效。对不真实、不合法的原始凭证有权不接受，并向秘书长报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回