st 大通：财务管理组织体系跟会计人员管理制度(xxxx年11月) xxxx-12资料.pdf

深圳大通实业股份有限公司 财务管理组织体系与会计人员管理制度 （经2010 年11 月30 日公司第七届第九次董事会审议通过） 1 第一章 总 则 第一条 为加强深圳大通实业股份有限公司 （以下简称“公司”）的财务管 理，发挥财务管理职能在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据公司章程， 制定本制度。 第二条 公司财务管理的主要职能是： （一)财务管理以公司经营目标为中心，服务并服从于公司经营管理，严格 执行国家的财务管理制度。 （二)财务管理的基本任务和方法是：建立健全会计机构、财务管理制度， 编制财务计划，加强内部控制和会计核算，分析财务计划执行情况，评价公司经 营成果，监督财务纪律，维护公司利益。 （三)向经营者提供决策有用的信息，提高投资效益。 （四)厉行节约，合理调配资金，降低资金成本。 （五）合理归集、分配公司成本费用，为绩效考核提供财务依据。 （六）完成公司交办的其他工作。 第三条 公司财务管理工作由法定代表人、总经理、财务负责人、会计机构 及其会计人员分层分级领导、组织和实施。 第四条 公司法定代表人、总经理、财务负责人对公司财务管理工作，内部 控制及风险防范，以及财务会计基础工作的持续完善事项等依法依规共同负责和 承担个人责任。 第五条 公司员工办理财务会计事务，必须遵守本制度。 第六条 子公司的财务管理工作应当遵循本制度的基本原则。本制度所称子 公司包括子公司及子公司的下级公司。 第二章 财务管理组织体系 第七条 公司的财务管理工作在统一领导、分层分级管理的体制下组织和实 施。 第八条 公司根据需要设置会计机构。公司设立财务管理部，负责对公司的 2 财务状况、现金流量和经营成果进行会计确认、计量、报告、监督，并依法依归 实施财务控制，同时依据公司制度监控子公司的财务会计活动。 第九条 公司根据需要配备会计人员。会计人员的数量和会计人员的素质应 当能满足有效实施财务管理活动的基本要求。会计人员应有明确的职权和职责， 不得因人设岗，不得设置虚职。 第十条 公司法定代表人在财务会计管理上的主要职责： （一）对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； （二）领导公司会计机构、会计人员和其他相关人员依法进行会计核算、实 行会计监督，保证会计机构、会计人员依法履行职责； （三）领导建立健全内部控制制度，强化制衡约束机制，保证办理会计事务 的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊行为的发生； （四）对会计机构、会计人员发现的财务、会计、纳税等方面事项而无权自 行处理的问题，及时予以处理； （五）组织公司接受税务机关、证券、金融监管机关及其他有关监督检查部 门的依法监管； （六）依据法律法规，公司章程、制度行使法定代表人的其他职责。 第十一条 公司总经理在财务会计管理上的主要职责： （一）负责对财务负责人，会计机构的日常管理； （二）组织制订财务管理的具体规章； （三）评价、考核财务负责人履职情况和会计机构的运行情况； （四）组织实施内部控制制度； （五）提议聘任或解聘财务负责人，决定会计机构负责人的聘任或者解聘； （六）组织实施预算； （七）依据公司法定代表人的授权行使其他财务管理职权。 第十二条 公司财务负责人在财务会计管理上的主要职责： （一）主管公司的财务会计工作,领导、组织公司会计机构、会计人员完成 各项财务会计工作； （二）提议聘任或解聘会计机构负责人，决定会计机构负责人以下会计人员 岗位的设置、会计人员的聘任或者解聘； 3 （三）确定会计机构