2018学年马桥街小学部门决算报表填报说明.docxVIP

PAGE 1 2018年度部门决算报表填报说明 （基层单位编写格式） 一、决算信息来源说明 本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。 （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 二、决算编制基本情况 本单位为 丰镇市教育局 所属 二 级预算单位，单位性质为 财政补助事业 单位，决算编报类型为 单户表，按照 事业单位 会计制度填报决算数据。 纳入本套决算编制范围的独立编制单位共 1 个，比上年增(减) 0 个， 三、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 2526 万元，财政部门拨款对账单 2526 万元，差额 0万元。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单?0?万元，差额? 0 万元。 2．财政专户管理资金核对情况。 （1）单位本年度缴入财政专户 71.84 万元，财政部门财政专户缴款对账单 71.84 万元，差额 0 万元。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入 71.84 万元，财政部门财政专户拨款对账单 71.84万元，差额 0 万元。 3．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。 1．xxxxxxxxx，一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS01、CS01_1、CS01_2、CS01_3表）。 2.xxxxxxx“资产负债简表”中，本年年初固定资产890万元，固定基金890万元。比上年年增加44万。没有财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS02表）。 3．xxxxxxxxx本年年初数资产情况为房屋7500平方米，价值269万元，其他固定资产为621元，共计890万元。与上年年末数资产情况为房屋7500平方米，价值269万元，其他固定资产为577万元，新增44万元。（见软件中填报说明附表CS16表）。 4．xxxxxx小学主要指标上下年变动幅度超过20%，有以下两项：（一）日常公用经费上年度为492万元，本年度为343万元，比上年度减少149万，减少30%。由于去年均衡发展学校购置费增加。（二）本年度有一个离休人员死亡，故减少100%.（三）本年度收入为2342万元，上年度收入为1548万元，增加794万元，增加51.3%。由于增加了在职退休工资。（见软件中填报说明附表CS03表）。 ?四、报表审核情况 （一）审核情况。 1．审核公式。 审核公式共提示×××条。其中： （1）表间公式共×××条。 　 　 1.A0-×××公式，提示内容××××，保留原因是××××。 ……以下逐条列举。　 　 （2）表内公式共×××条。 　 1.A×××公式，提示内容××××，保留原因是×××。 ……以下逐条列举。　 　 2．审核模板。 按要求对需要说明的模板在下表中进行详细说明。 (一)国家审核模板 1 模板编号：A0100封面指标 模板内容：审核封面指标的规范性、会计制度和单位性质的一致性。 模板说明： 2 模板编号：A0110封面指标-组织机构代码 模板内容：审核封面组织机构代码为临时代码的编制准确性，核实是否按照财政部门指定规则编制临时代码。如单位的正式组织代码以非数字开头，则可忽略审核提示。 模板说明： 3 模板编号：A0120封面指标-新增单位 模板内容：审核新增单位封面信息填列的合理性。 模板说明： 4 模板编号：A0130封面指标-国民经济行业分类 模板内容： 审核封面国民经济行业分类代码的编制准确性。 模板说明： 5 模板编号：A0200单位结余分配比例 模板内容： 审核单位结余分配中提取职工福利基金和转入事业基金二者比例，以及其他占结余分配比例。 模板说明： 6 模板编号：A0210单位经营收支配比情况 模板内容： 审核单位经营