柜员序列专业资格考试培训课件(运行管理--Part1).pptVIP

* 系统业务操作执行事权划分管理规定，其中请领、挂失、解挂、核销、作废、停用、销毁、系统外出库以及机构要素发放、柜员要素往出、柜员要素上缴交易需经复核或授权。 * 权限卡是实现业务处理“事权划分、事中控制”的具体手段，必须与密码配套使用。 空白磁质权限卡领取时，由请领行通过核算要素管理系统发出请领申请。发出请领申请时必须在“摘要”栏注明请领人身份证号码（若接收人员为非请领人，还须在“摘要”栏注明代理接收人员的身份证号），用于凭证管理员下发或送达磁质权限卡时核对。空白磁质权限卡应保管在各级行的空白重要凭证库或保险箱、柜内，由专人负责保管和管理，并确保账实相符。 * * 《会计核算专用印章管理办法》列明的14种印章中，总行设计的5种，人行设计的9种. 会计核算专用印章纳入核算要素系统管理，是目前唯一在系统内扫描实物印象管理的核算要素。 * 核算事项证明章取代了原业务公章，总行明确规定了该章的9种业务范围，大家要注意的是，总行在规定其业务范围的时候没有加“等”的字样，也就是说如果使用在这9种业务中。 每个机构刻制1-2枚，指定专人使用。 * 核算用章是将原业务清讫章和存单折专用章合二为一。 按经办人员刻制，通过编制印章序号及镶嵌使用人名称的方式区分。 * 盖章是唯一的可以带出网点的会计核算专用印章，上门收款业务使用。 * 汇票专用章是每个签发汇票机构刻制1枚。 * 柜员严格按规定的范围使用会计核算专用印章。 * 空白重要凭证应与其共同构成支付要件的会计核算专用印章、密押机具等实行分人使用、分开管理。 * 封存超过6个月的，应上缴至二级分行集中保管。 * 会计凭证是银行业务活动的原始记录和记账依据。 记账凭证是指核算管理部门设计的具备完整记账要素信息的专门用于账务处理的凭证，由运行管理部门设计并确定使用范围和方法。 代记账凭证是指业务部门设计的具备业务部门所需信息和账务处理要素，既满足业务部门业务需要，又同时可作为账务处理依据的凭证，由业务部门设计、确定使用范围和方法，报运行管理部门统一核准。 空白重要凭证是指无面额的、经我行或客户填写金额等要素并签章后即具有支付效力或证明资金权属关系的空白凭证。 一般凭证是银行作为记账凭据填用，但不具备支付效力的凭证。 个人用户凭证是指银行对个人用户办理存款业务时所使用的有关凭证。 单位用户凭证是指银行对单位用户办理有关业务所使用的凭证。 自用凭证是指我行各专业在办理业务中使用的，我行负责设计、印制的各类空白重要凭证或一般凭证。 外售凭证指我行各专业在办理业务中，向客户出售的各类空白重要凭证或一般凭证。 * 目前，我行空白重要凭证种类很多，根据设计人不同分为总行统一规定式样的空白重要凭证，以及由人民银行、财政部、外汇管理部门统一规定式样的空白重要凭证。对于分行要将特色凭证纳入空白重要凭证管理的，必须上报总行运行管理部审批同意。 空白重要凭证作为业务处理的基础支持，对外具有直接的资金支付效应，其调拨、领发、保管、出售、作废、注销与销毁等流转环节都必须具有可控性。 * 各级行在重要机具领取、上缴时应注意核对相关证件，柜员在使用过程中应做好专管专用。 * 发生密押器丢失或被盗时，需按照泄密的有关规定立即逐级向业务主管部门和保卫部门报告，同时追究有关人员责任，通报全行。 * 2002年以来，我行电子化应用水平的不断提高，会计核算与管理不断向规范化、标准化、程序化、系统化方向发展，对登记簿的管理也提出了更高的要求。总行在充分调研的基础上，对现有的登记簿进行了梳理、整合、优化和电子化改革。此次改革后，全行设立登记簿15种，其中电子登记簿6种、手工登记簿9种。较2002年相比，已由系统自动采集相关信息而取消的登记簿10种，整合登记簿4种，新增登记簿1种，优化登记簿5种。 电子登记簿是指业务人员根据业务要求，使用登记簿处理的联机交易，按照预先设定的格式录入相关信息，系统保存后产生相应信息记录的电子化簿记； 手工登记簿是指业务人员根据业务要求，按照预先印制的格式，进行手工记载的纸质簿记。 * 第一部分 专业基础-核算要素管理 重要机具的使用与保管 重要机具应做到专人使用，经办员不得将所用机具授受他人代管代用；重要机具使用完毕，应由保管人加锁保管。非营业时间应入库（保险柜）保管，IC卡与相应的机具分开保管。 * 第一部分 专业基础-核算要素管理 业务核算登记簿 业务核算登记簿是在业务运行中对特定业务核算事项及流程控制环节进行辅助性记载的簿记，其管理遵循统一管理、分级负责、规范使用、安全保管的原则。 * 第一部分 专业基础-核算要素管理 业务核算登记簿改革情况一览表 序号 改革前 改革方式 改革后 1 柜员登记簿 系统自动采集信息 取消手工登记簿 2 开销户登记簿 系