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应付帐款控制管理办法 第一条挂帐规定 （一） 釆购员根据所购物品（原材料、物料用品、库存商品等）填写购货单，仓库或厨 房保管员（核算员）验收入库后制出验收单，验收单一式四联，一联保管留存并据以登 记保管账，其余三联交采购采购部门负责人审核、签字，并经财务部上报总经理签字后 由主管会计传采购部两联，一联由采购部留存，另一联由采购员交客户，第四联验收单 交往来款会计处挂帐。 （二） 往来帐款会计将交来的原材料、物料和商甜验收单，及时作凭证挂帐。 （三） 往来款会计监督购货单与验收单一致，对于未能及时结算的客户，往来款会计应 在月末将有关单据暂估价入账，待有关手续到位后再调整账目。 第二条对帐规定 （一） 往來帐款会计应熟悉客户，随时掌握客户余额。 （二） 每季必须与全部客户对帐一次，对于进货次数较多的每月对账一次，对不符者一 定要查出原因进行调整。 （三） 往來账欢会计在每月 日前记账完毕，15日前与总账会计核对，月末余额一致。 第三条结算规定 （一） 每周星期五对外结算付款，每周四上午10： 00前制出客户欠款金额一览表，报 总经理批示。 （二） 根据总经理批示，制!1!允付账款一览表，由财务经理复核后，转出纳处据以付款。 （三） 付款完毕后制付款明细表，上报总经理，并根据付款单做记账凭证。 附六： 固定资产管理办法 ?为加强对固定资产的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。 ?固定资产是指公司使用期限超过一年，单位价值超过1000元的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。 第三条固定资产按直线法每月计提折旧，计提折旧时预留5%的残值。 第四条固定资产的分类划分标准及折ID年限： （一） 房屋及建筑物分类 1、 房屋 营业用房30年非营业用房35年简易房5年 注：非营业用房指不与营业用房连成一体的办公室、职工宿舍、招待所、职工食堂、浴 室、理发室、托儿所、幼儿园等。 2、 建筑物 包括；水塔、蓄水池、水井、油罐、停车场、园林设施、围墙、室外游泳池、网球场、 高尔夫球场等。建筑物折旧年限统一规定为15年。 （二） 机器设备分类 1、 供电系统设备15年包括：变压器、高低压开关拒、发电机、充电机等。 2、 供热系统设备11年包括：热水锅炉、热气锅炉、烤炉、管道等。 3、 小锅炉5年 4、 中央空调系统设备10年包括：制冷机（组）、冷却塔等。 5、 通讯设备5年其中内部呼叫器、手机3年 6、 洗涤设备5年包括：洗衣机、干（湿）洗机、平烫机等。 7、 维修设备10年 8、 厨房机具设备5年 包括：冰箱、冷柜、洗碗机、饺于机、和面机等。 9、 电子计算机系统设备6年包括：计算机、终端收款机（带电脑）等。 10、 电梯10年 11、相片冲印设备8年 12、 复印、打字设备3年 13、 其他机器设备10年 （三） 交通运输工具分类 1、 大型客车（33座以上）8年30万公里 2、 中型客车（32座以下）8年30万公里 3、 小轿车5年20万公里 4、 行李车7年30万公里 5、 货车12年50万公里 6、 摩托车5年5万公里 （四） 家具设备分类 1、 营业用家具5-10年包括：床、沙发、写字台、会议桌、餐桌、橱柜、柜台、货 架、美容设备、卫生设备等。 2、 办公用设备10年 （五） 地毯分类 1、 纯毛地毯5年 2、 混织地毯3年 3、 化纤地毯3年 （六） 电器及影视设备分类 1、 闭路电视播放设备10年 2、 音响设备5年 3、 电视机5年 4、电冰箱5年 5、 空调器 柜式5年 窗式3年 6、 电影放影机10年 7、 照相机10年 8、 其他电器设备5年 （七） 文体误乐设备分类 1、 高级乐器10年包括：钢琴、手风琴、风琴、电子琴、高级管弦乐器等。 2、 游乐场设备5年 3、 健身房设备5年 （八） 其他设备分类 1、 工艺摆设10年包括，高级屏风、高级工艺甜 2、 消防设备6年 第五条固定资产的购置与验收 ?固定资产由公司工程部负责统一购置，购置前须填写“固定资产购置申请单，经总经 理审批后，方可办理。 ?低值易耗品购入后，统一山使用部门负责验收，验收人员应认真核对固定资产的类 别、数量、规格、型号等，看是否与购置申请单一致。 ?固定资产经验收核对无误后，验收人员在验收单上签字，并交使用部门负责人签字。 验收单一式四联，第一联为存根联，山使用部门留存，并据以填写木部门的资产清单， 笫二联为实体财务联，第三联为公司财务联，笫四联为结算联，由经办人据以办理报销 手续。 ?使用部门验收固定资后，由财务部门与使用部门及时签定财产管理责任书。 第六条固定资产的账簿设置 （一） 公司和实体主管会计设置固定资产总账；资产会计按类别设置明细账，按类别、 甜名、购入时间设置台账。台账应详细登记固定资产