上海XX典当有限公司2015年度财务报表附注(201601).docVIP

上海××典当有限公司财务报表附注 2015年度 一、公司的基本情况 上海××典当有限公司（以下简称本公司）是由 （企业）、 （企业）和 等自然人投资，于 年 月 日在上海注册成立的有限责任公司。公司法定代表为 ；住所为上海市 ；实际经营地址为上海市 ；公司典当经营许可证编号为31000A00000，企业法人营业执照注册号为 ，经营期限自 年 月 日至 年 月 日 ；公司注册资本为人民币 万元。现有从业人员 人。 本公司经核准的主要的经营范围为： 本公司下设分支机构如下： 名称 经营地址 拨给营运资金（万元） 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南等有关规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用公允价值（重置成本/可变现净值/现值）计量。 （四）现金及现金等价物的确认 现金等价物为本公司持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。现金流量表以现金为基础编制，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款，以及现金等价物。 （五）金融工具的确认和计量 本公司的金融资产根据取得及持有目的划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 本公司贷款按典当业务的性质划分为房地产抵押贷款、动产质押贷款和财产权利质押贷款。贷款按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率与合同利率差别较小的按合同利率计算利息收入。资产负债表日，贷款和应收款项应当以摊余成本计量。 企业收回或处置贷款和应收款项时，应当按取得价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 当户当物超过规定期限未赎当也未续当，可以确认为绝当时，其对应的抵押或质押贷款余值按当物的不同属性分别转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资以及可供出售金融资产按企业会计准则规定分别确认与计量。 本公司在报告期末对应收款项的可收回性进行分析，对预计可能产生的坏账损失按个别认定法计提坏账准备。 （六）存货 本公司存货按其属性划分为绝当物品和周转材料。 绝当物品按当品绝当时资产的余值确认为初始成本，已售绝当物成本结转为当期损益。 本公司周转材料用于核算低值易耗品，采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销。 资产负债表日企业存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。 （七）固定资产 本公司有形资产在同时满足下列条件时，确认为固定资产： （1）为经营管理而持有，但不包括作为投资性房地产的以经营租赁方式租出的建筑物；（2）使用寿命超过一个会计年度；（3）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（4）该固定资产的成本能够可靠地计量，且单位价值在2000元以上。 固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产折旧方法采用年限平均法，固定资产的分类、折旧年限、净残值率规定如下： 资产类别 估计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 运输设备 电子及办公设备 其他设备 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，如果资产的可收回金额低于其账面价值，则按单项资产计提相应的资产减值准备。 （八）借款费用 因借款而发生的利息及其他相关成本。本公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用，在发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。 （九）收入 收入是本公司企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。收入的金额能够可靠地计量条件时，分别按以下方式计量： 综合费收入：与交易相关的服务已经完成，价款能够确认，按实际收到的价款或应收的价款金额，确认销售收入的实现。 利息收入：与发放当金相关的利息能够计算，按实际