客户信用管理办法资料.pdfVIP

北京探路者户外用品股份有限公司内控制度 客户信用管理办法 北京探路者户外用品股份有限公司 客户信用管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范和引导销售部门的营销行为，科学评价客户信用状况，有效 防范经营风险，特制定本办法。 第二条 本办法适用于包括北京探路者户外用品股份有限公司（以下简称 “本公司”或“我公司”）、本公司分公司及子公司在内的所有公司客户的信 用管理。 第三条 信用管理的职能由营销中心、财务管理中心 、综合管理部法务主 管分担。具体分工如下： （一）营销中心 1.对客户进行信用调查，收集本办法第三章中所要求的全部客户资料 2.对客户提供的相关资料的真实性进行初步审核并对核实结果负责 3.提出初始信用额度的申请，提出调整信用额度的申请 4.已授信客户企业状况发生重大变化（包括股东、核心高管、财务状况、 经营情况等重大变化）时及时向公司财务部及分管领导汇报 5.协助财务部向信用客户送达结款通知单、催款通知单、企业对账函等 6.根据财务部提供的欠款明细，及时主动催要超过信用期限的欠款 7.负责保存一份完整客户信用档案复印件，负责及时更新信用档案。 （二）财务管理中心 1.负责信用管理制度的推进和完善 1 北京探路者户外用品股份有限公司内控制度 客户信用管理办法 2.负责对客户信用调查资料的审核、对客户在外界的相关信息进行了 解、测评及核实 3. 对客户信用等级及信用额度的审定 4. 编制客户授信额度执行评价月报表，及时填写结款通知单、催款通 知单、企业对账函等财务书面文件，向营销中心通报当期客户逾期付款的 发生情况，并敦促营销中心及时催要逾期的应收账款 5.负责保存一份完整客户信用档案原件，负责及时更新信用档案并将更 新后的客户信用档案次月五日前（遇节假日顺延）与营销中心核对。 （三）综合管理部法务主管 1.核对销售合同是否与信用政策一致，是否符合公司相关规定及国家法 律规定 2.协助营销中心办理相关法律事务，必要时对长期拖欠货款的信用客户 进行法律诉讼。 第四条 释义 信用风险：指客户到期不付货款或者无能力付款的风险。 延期付款：指客户未支付货款，但货物的控制权及与此相关的风险和 报酬已经我公司向客户发生转移的销售业务活动。 授信：指公司对特定客户所规定的信用额度和回款期限。 信用额度：指给予特定客户延期付款的最高额度，即客户占用我公司 资金的最高额度。 回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货日至要求的客户结 算回款的期间。 2 北京探路者户外用品股份有限公司内控制度 客户信用管理办法 第二章 授信原则与流程 第五条 授信原则 公司对客户授信时应遵循以下原则： 1. 销售部门对销售业务应坚持“款到发货”的规则，原则上不再扩大延 期付款额度或延长回款期。 2. 总量控制原则：公司对客户的授信实施总额控制，原则上全部客户授 信总额不能超过预算年度销售收入的15%。具体的授信额度，由公司根据董 事会决定在每个财政年度开始前 20个工作日确定，并书面下达给营销中心