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资金支付管理办法 第一章总则 第一条【制定目的】 为规范集团的资金使用管理，加强财务监督，根据现行国家财经法规 和公司的业务特征，特制定本办法。 第二条【适用范围】 本办法适用于宜航（上海）航空技术有限公司及旗下各关联公司（海 外公司及各直属代理公司不参照本办法，仍按原制度执行）在经营过 程中的对外资金支付（包括银行存款支付和现金支付）。 第三条【支付内容】 （一）日常费用： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费等人员薪酬费用； 2、采购办公用品或其他物品的采购费用（在管理上统称“低值易耗 品”）； 3、通讯费、交通费、招待费; 4、 4、 车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费; 5、营销推广费用; （二） 差旅费用：指人员出差费用。 （三） 固定资产采购支出（在管理上统称“固定资产”）。 （四） 成本支出 1、 营销佣金支出 2、 宜航（上海）航空技术有限公司有关学员各收费阶段相对应的成 本支出 3、 上海宜航通用航空技术有限公司有关设备采购及保养修理的支出、 有关工程建设的支出、租赁业务支出、其他有关成本支出。 （五） 海外公司及各直属代理公司费用的代垫支出。 （六） 投融资有关的金融支出。 第四条【支付原则】 （一） 服务为本原则。审核人员应在规定时间内完成审核程序，签署 意见并及时反馈财务部，防止延误，保证资金拨付迅速、准确、安全。 （二） 严格监督原则。审核人员在审核过程中应严格检查，对相关凭 证进行核实，严禁支付未附凭证且无情况说明的款项。 （三） 预算规模控制原则。资金使用必须控制在预算规模之内，不得 突破（在预算制度正式实行情况下执行）。 （四） 计划额度控制原则。资金使用必须控制在分月用款计划额度（每 月初的部门用款计划）之内，不得超出。 （五） 计划外的支付需要专项申请。 第二章付款申请和审核 第五条【申请】 经办人员应填写“付款申请单”、“费用报销单“并附上与所申请款项 相应的凭证，可能涉及如下的其他申请凭证： 1、 现金、个人的报销填列“费用报销单、其他需要公司直接银行 付款的填列“付款申请单”。 2、 差旅费：按差旅支出制度执行。 3、 物资采购：按物资采购制度执行。 4、 其他支出还可能涉及“合同流转制度”、“公章使用制度”、“董 事会审批制度”。 第六条【部门初审】 （一） 经办人员填写完申请资料后（付款申请单、费用报销单），报 部门最高负责人签字批准、部门最高负责人经办的需要集团总裁签字 批准。 （二） 批准审核的人员应该着重对经办人员所上报的付款内容的合理 性进行审核。 （三） 在经办人员不能及时取得上级主管书面签字批准的情况下可以 以电子邮件的打印件作为上级批准的依据，但需要在邮件中说明需要 付款的内容，收款单位、金额、各类前置审批的情况等主要条款。 第七条【财务部复核】 （一） 经过业务部门审核后，经办人员应将通过审核的申请资料报集 团公司财务部复核。（直接将原始资料递交集团财务部总监）。 （二） 财务部总监需要对所递交的资料合法性（所附单据是否齐全、 涉及到的各类前置审批是否合规、所附发票是否合规）、合理性（是 否在计划内，是否日常经营或经营成本、销售费用支出）进行审核。 （三） 财务部总监将审核完毕并签字后的资料递交集团首席财务官审 核。 集团首席财务官需要根据集团的资金计划及未来的现金流量计划对 应付款项进行审核控制，应根据资金支付的轻重缓急及集团的资金状 况综合考虑确定支付的先后顺序。 （四） 集团首席财务官审核完毕并签字后资料交予集团财务中心出纳, 其中在“付款申请单”中只需要前置审批的可以直接安排付款，仍旧 需要集团总裁最后审核签字的，需要将递交资料打印清单后和所递交 的资料一起送交集团总裁审批签字。 （五）鉴于营销部门有关业务的特殊性，与营销有关的支出（营销支 出指与营销有关的推广、宣传、及与学员体检阶段有关的支出）实行 部门限额审批制度，在限额内的符合规定的支付款项，在部门履行完 审批程序并交予财务部门审批后不再经过总裁审批，财务部门可直接 安排付款。目前暂定的限额为3万元人民币，同时需履行集团总裁的 授权程序。 第八条【终审及支付】 （一） 集团总裁需要将收到的付款申请资料中的内容、金额进行最后 确认并签字后返回总裁办。 （二） 总裁办将资料交予（或者集团出纳自行取回）财务部出纳付款。 第三章前置审批 前置审批指在“付款申请单”填制前需要完成的审批，出差费用的支 付、固定资产的采购、涉及合同的签署、公章的使用签署、专题报告 的审批。 第九条【业务招待费、差旅费支付制度】 实行事前审批，事后付款申请审批制度，集团总裁需要在二次审批中 签字确认，业务招待费业务事前审批时需要填制“业务招待申请单“。 差旅费业务具体参照“差旅费管理制度”及所附“差旅费申请单”。 目前“差