房地产公司工程审计管理办法.docVIP

PAGE PAGE 10 泛海建设控股有限公司工程审计管理办法（草案） 第一章 总则 第一条 为加强公司开发建设工程的管理和监督，保障建设投资的合法、合理使用，正确评价投资收益，规范管理体系，理顺工作程序，提高工程建设的科学管理水平，根据国家有关审计工作规定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司和所属各公司。 第二章 原则规定 第三条 制度建设 （一）集团公司制定实施的审计办法、制度、工作程序等，所属各公司必须严格执行。 （二）所属各公司根据集团公司相关规定以及根据所属公司所处地域及本公司实际情况制定的适合本公司的有关审计制度、办法、程序等，应报集团公司审批、备案。 第四条 申报范围划分 （一）公司授权额度范围内 1．所属各公司京内项目：依据所属公司要求，集团公司工程审计部可参加由该公司组织的招投标等活动，无论工程审计部人员是否参加，最终的招投标、所签合同等资料须报集团公司工程审计部备案，若有问题及时反馈给所报公司。 2．所属各公司京外项目：由所属各公司工程审计部根据本公司规定进行审计。 公司授权额度范围外 1．所属各公司京内项目：集团公司工程审计部应全过程跟踪审计，按集团公司审计程序进行。 2．所属各公司京外项目：由所属各公司工程审计部进行全过程跟踪审计（视情况可邀请集团公司参加），报所属公司批准后，报集团公司进行审计，按集团公司程序执行。 （三）异地交叉招标 1．凡由集团公司组织的京外物资设备等在京招标项目，由集团公司工程审计部参加。 2．凡由集团公司组织的在京外当地招标的物资设备等项目，由所属公司工程审计部参加，重大项目或设备应邀集团公司参加。招标结果经所属公司同意后报集团公司审计、备案。 （四）计划管理 所属各公司每季度初5日前，将上季度工程审计完成情况及下季度计划报集团公司工程审计部备案。 第五条 授权额度见集团公司相关规定。 第三章 工程审计的内容 第六条 审查建设工程项目开工前各项审批手续的完备性和合法性。 第七条 审查前期工程费用支出及道路、通水、通电等费用支出的真实性和合法性。 第八条 审查开发建设工程项目规模和设计标准与上级单位批准的可行性研究报告文件及实施计划是否相符。 第九条 审查工程招标、评标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所签合同类文件中的责权利，质量、工期，付款方式、售后服务及时效等内容是否全面、合规。 第十条 不具备招标条件的是否经过审批，费用是否合理、真实。 第十一条 审查工程规划设计合同的签订是否合法，收费是否合理。 第十二条 审查调整预算是否符合工程造价相关规定，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全。 第十三条 审查施工过程中，工程变更、现场签证、工程索赔手续是否齐全、合规。内容是否明确、合理；工程款支付是否与合同要求一致等。 第十四条 审查工程价款结算是否真实、合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题。 第十五条 审查工程项目设备和材料等物资是否按设计要求及施工进度采购，有无盲目采购等行为。 第十六条 审查所属公司提供的工程竣工结算及说明书是否真实、全面、合法。 第十七条 审查工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件是否准确、合规。 第十八条 审查竣工决算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底。 第十九条 营销、物业及其他。 第四章 工程招投标审计管理 第二十条 协议发包项目 直接委托、垄断性行业或额度比较小的项目，所属各公司可就项目原因、项目造价等详细情况以书面形式报集团公司审批，经集团公司同意后可直接发包。 第二十一条 除第二十条的特殊情况外，所有工程项目必须进行招标，由所属公司根据本办法第二章的原则规定，把招标的相关方案、标书等资料报相应的工程审计部审计。 第二十二条 计划进行招标的工程应严格执行审批程序： （一）所属公司应在招标前21天将招标文件、施工图纸等资料报送相关的工程审计部。 （二）工程审计部对相关资料进行审计后，于预定招标日期前7天下达审计意见。 （三）所属公司根据审计意见进行调整，并在相应工程审计部的参与下进行评标活动。 （四）决标后，所属公司应将中标单位的招投标资料及施工合同报集团公司审核、备案。 第五章 工程结算的审计管理 第二十三条 工程进度款的结算：由所属各公司预算管理部门组织实施，当工程进度达到合同规定的付款要求后，由工程管理部门、物资管理部门配合，与施工单位核量，出具进度结算报所在公司工程审计部审核并备案，作为进度款的拨付依据。 第二十四条 工程竣工结算： （一）由所属各公司预