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第2章 ERP沙盘模拟演练运营规则 企业的运营涉及筹资、投资、生产、营销各个方面，受到来自各方面条件的制约。在正式开始模拟运营前，必须要熟悉企业运营规则，做到合法正常经营，否则除影响经营进度外，还会被扣分、罚款，影响各模拟企业的最终成绩。 2.1 财务表格填写规则 财务管理是企业管理中的一个重点，管好、用好资金是企业发展的第一步。企业经营各个环节费用的收付依照任务清单的顺序进行。下图2-1是企业资本周转示意图： 生产 生产 销售订单 销售 现金 市场 融资 采购 产品研发 应收帐款 应付帐款 图2-1 企业资本周转示意图 企业初始资本来自股东现金和银行贷款；在业务进行中需要支付设备，原材料，员工薪水；业务结算时进行应付帐款、应收帐款、毛利、利息、折旧、利润、贴现、租金和行政管理费用等活动；年末要填写资产负债表和损益表。 年末，当年的经营结束后，财务总监需要填制综合管理费用明细表、利润表和资产负债表，并交给指导教师核查记录。综合管理费用明细表主要用于记录除生产直接成本和利息以外的经营费用；损益表主要用于核算企业当年的经营成果（如下表2-1）；资产负债表主要反映企业的财务状况（如下表2-2）。 表2-1 损益表 已交货的订单实际收到金额总计单位：百万 已交货的订单实际收到金额总计 项目 去年数 今年数 一、销售收入 转录上一年数据 减：成本 转录上一年数据 二、毛利 转录上