《中铁集团工程项目内部控制管理手册》.doc

PAGE \* MERGEFORMAT 6 中铁***集团 中铁***集团有限公司 工程项目内部控制管理手册 引 言 为进一步加强集团公司内部控制和风险管理，完善内部控制体系建设，满足外部监管要求和企业提升工程项目管理水平的内在需要，实现健康、可持续发展，集团公司组织编制了《中铁***集团有限公司工程项目内部控制管理手册》（简称手册），作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的依据。考虑到项目经理部业务类型、组织设置和管理水平等均存在差异，各级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估，在风险可控的基本原则下，持续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。 本手册依据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《中铁***集团有限公司内部控制与风险管理手册》和《中铁***集团有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）》等相关文件，通过对工程项目管理价值链的全面梳理，立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况优化和编制而成。 本手册主要包括三部分，分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理内控框架和业务流程控制文件。其中，项目经理部组织架构与内控职责分工部分，主要是为公司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构，对项目经理部内控管理职责提出分工指导意见；工程项目管理内控框架部分，描述工程项目管理重要流程业务主责部门、适用内控范围、对应项目管理风险以及适用的规章制度；业务流程控制文件部分，描述工程项目管理重要业务事项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估，为工程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南，主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc369165660一、 总则 PAGEREF _Toc369165660 \h 1 HYPERLINK \l _Toc369165661(一) 手册编制目的 PAGEREF _Toc369165661 \h 1 HYPERLINK \l _Toc369165662(二) 手册适用范围 PAGEREF _Toc369165662 \h 1 HYPERLINK \l _Toc369165663(三) 手册相关制度 PAGEREF _Toc369165663 \h 1 HYPERLINK \l _Toc369165664二、 项目经理部组织架构与内控职责分工 PAGEREF _Toc369165664 \h 2 HYPERLINK \l _Toc369165665(一) 组织架构 PAGEREF _Toc369165665 \h 2 HYPERLINK \l _Toc369165666(二) 职责分工 PAGEREF _Toc369165666 \h 3 HYPERLINK \l _Toc3691656671. 项目经理 PAGEREF _Toc369165667 \h 3 HYPERLINK \l _Toc3691656682. 项目书记 PAGEREF _Toc369165668 \h 3 HYPERLINK \l _Toc3691656693. 项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师 PAGEREF _Toc369165669 \h 4 HYPERLINK \l _Toc3691656704.综合管理部 PAGEREF _Toc369165670 \h 4 HYPERLINK \l _Toc3691656715.工程技术部 PAGEREF _Toc369165671 \h 5 HYPERLINK \l _Toc3691656726.安全（环保）质量部 PAGEREF _Toc369165672 \h 5 HYPERLINK \l _Toc3691656737.物资设备部 PAGEREF _Toc369165673 \h 6 HYPERLINK \l _Toc3691656748.财务会计部 PAGEREF _Toc369165674 \h 6 HYPERLINK \l _Toc3691656759.预算合同部 PAGEREF _Toc369165675 \h 7 HYPERLINK \l _Toc36916567610.试验室 PAGEREF _Toc369165676 \h 7 HYPERLINK \l _Toc369165677(三) 权限指引 PAGEREF _Toc369165677 \h 8 HYPERLIN