帐款管理制度.pdfVIP

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无忧商务 中国最大的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 无忧资源:http :/// 中国最大的管理资料.IT 资料.考试 考题资源下载网 教育新天地:/ 中国最大的学习培训咨询平台 帐款管理制度 直线单位会计员 款作业绩效评核办法 第一条 为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收帐款,以加速帐款回收, 并借以评其帐款作业绩效,特订定本办法。 MM 第二条 营业单位会计员应依帐款管理办法的规定,切实执行帐款作业,俾使 OO 该营业单位每月的应收帐款比率保持在30%以下,且无逾期帐款的记录,并应逐 日或每周提供单位主管有关各员未收款情况的资料,确保各笔帐款的安全。 CC 第三条 由各营业单位达成月份业绩目标,而其当月底的应收帐款比率 (月底 .. 未收款余额)在20%以下者,该单位会计员应予奖励如表5.3.1: 当月份的销货 净额 。 MM OO 第四条 营业单位会计员因努力协助催收帐款,而使该单位应收款比率连续3 个月维持在30%以下者,一律另予 奖一次,反之若因帐款控制不佳,致帐款比 CC 率连续2 个月超过50%以上者,则应予申诫一次连带处分。 UU 第五条 凡合乎前2 条规定的营业单位,当月底止或第3 个月底止的逾期帐款 55 在5 笔以上或其逾期帐款总额在5 万元以上者,该单位会计员不予奖励,但逾期 帐款经事先以书面呈报执行副总经理核准者,不得列入计算。 .. 第六条 凡收回的支票,票期逾授权期限而未经请示核准者,该支票的票面金 WW 额视为未收款。 WW 第七条 本办法由财务部呈总经理核准后公布实施,修订时同此。 WW 应收 款及应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益,减少坏帐损失,特制定本准则,以资遵行。 第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查,并随时侦查客户信用的变化(可利 用机会通过A 客户调查B 客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。但政府 http :// (海量营销管理培训资料下载) , 请提出指正 , 无忧商务 中国最大的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 无忧资源:http :/// 中国最大的管理资料.IT 资料.考试 考题资源下载网 教育新天地:/ 中国最大的学习培训咨询平台 机关、公营事业、信用良好的民营大企业及 险低的小金额或现金交易客户应不 受此限。 第三条 营业部门,至迟应于出货日起60 日内收款。如超过上列期限者,财务科 就其未收款项详细列表,通知各营业部门主管,转为呆帐,并自奖金中扣除。嗣 后收回票据时,再行冲回。但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部 付款程序者,应依其规定。 第四条 营业部门所收票据,自销售日起算,至票据兑现日止,以120 天为限。 如超过上列期限者,财务科即依查得资料,就其超限部分的票据所编列明细表, 通知营业部门加收利息费用,利息概以月息二分计算。 MM

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