重点税源网上直报操作说明书.pptVIP

重点税源网上直报操作手册;一、登录;;本资料来源;;成功登录后，点击页面中的“网上纳税服务”模块，展开“网上纳税申报”节点，点击“重点税源网上录入财务报表” ;二、选择任务;;;三、确认报表期;;四、录入数据;（一）下载及安装插件;;在打开报表时出现此图所示界面，点击位于界面上方的“此站点可能需要下列ActiveX控件…”的文字部分 另外，安装的防火墙及IE设置有可能阻止插件的下载安装，需要进行手动调节。;;;;;或者;在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”，如图 ;在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”。下载后进行安装。;（二）数据录入;注意：如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变更，将无法正常填报数据，请及时通知税务局重点户管理人员。;按照总局的要求，2010年重点税源报表共6张，包括1张基本表、2张月报表和3张季报表，分别是《基本信息表》、《税收月报表》、《工业产品月报表》、《财务季报表》、《房地产企业季报表》和《企业景气调查季报表》。 ;填报口径要求;●重点税源报表填报的各项指标均为本企业实际情况，除特别情况外（如统一核算增值税的总公司、汇总下级缴纳企业所得税等）不得将控股企业（独立纳税控股企业）数据纳入报表的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业为主，不要合并其他独立核算企业的财务报表，并且原则上要与税收表的口径相同，与企业历史时期上报数据口径相同。 ;（三）税收表填写注意事项;五、外购可抵扣的固定资产金额要求填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。本指标按照《增值税纳税申报表》附表相关指标当月数填写。 ;六、应纳税调整额 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵退税填负数。 例如：营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）;（四）产品表填报;（五）财务表填报要求;一、几项指标的计算 利润表 新制度营业收入=旧制度（主营业务收入+其他业务收入） 新制度营业成本=旧制度（主营业务成本+其他业务成本） 新制度的营业外收入含补贴收入 资产负债表 新制度的资产总计=新制度（流动资产合计+非流动资产合计） 新制度的负债合计=新制度（流动负债合计+非流动负债合计） ;二、本年新增固定资产和本年固定资产投资完成额填报要求： 指本年累计新增的固定资产原值，可根据固定资产原值的本期借方发生额合并填写。而本年固定资产投资完成额的口径与本年新增固定资产是不一致的，固定资产投资完成额包括了本年投资的但没有形成会计意义上的固定资产的项目部分，不含以前年度投资的固定资产项目。主要差别的科目是“在建工程”;三、本年累计为职工支付的薪酬填报要求 填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额。是指劳动者因从事生产活动所得的全部报酬。这个指标的口径是大于实际支付给职工的工资的。 本指标主要包括三种形式：一是货币性收入，包括企业支付给劳动者的工资、奖金、各种津贴和补贴；二是实物收入，包括企业以免费或低于成本价提供给劳动者的各种物质产品和服务；三是企业为劳动者支付的社会保险，具体包括企业为劳动者向政府和保险部门支付的待业、退休、养老、人身、医疗、家庭财产等保险。 为职工支付的薪酬=工资＋福利＋奖金＋津贴＋为职工缴纳的社保基金＋医疗补贴＋为职工缴纳的住房公积金＋交通补助等。;（五）房地产表表填报要求;●本表对项目名称、房屋用途、税款征收方式、项目批准时间、项目投资总额、土地面积、建筑面积、可售建筑面积等指标采取的是自动取上季数的方式，企业在填报本表时，只需要在一季度首次填报本表时，填报上述指标，以后各期由软件自动取上季填报数，对本期新增项目，企业可在前几期已填报项目之后增加填报（软件设置对于取上期数的指标中，项目名称为不可修改的指标，其他几项指标可以根据实际情况作出修改）。 ●本表共分四个部分，分别是：项目基本信息、本年度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。 ;（六）调查问卷的填报要求;五、审核数据;（一）自动审核;;如果选【是】，系统将在报表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核提示信息组成，企业可根据错误信息提示进行修改 ;（二）手动审核;自动审核只能审核当前表的表内公式，如果需要审核所有报表进行表内表间审核，请选择工具栏