用友_总账系统自定义转账功能的四种用法.docxVIP

“用友”总账系统自定义转账功能的四种用法任少波 , 廖建英(浙江工业职业技术学院 , 浙江 绍兴 312000)摘 要 : “用友”总账系统自定义转账功能的四种用法 任少波 , 廖建英 (浙江工业职业技术学院 , 浙江 绍兴 312000) 摘 要 : “用友 ”总账系统的自定义转账功能从软件账表取数 , 用户可以通过定义金额公式 , 方便地制 做记账凭证 , 从而大大提高了工作效率 。该系统的转账功能有 : 坏账计提 、折旧分摊 、税费计算 、利润分配 等方面 。 关键词 : 自定义转账 ; 折旧 ; 税费 ; 坏账 ; 利润分配 文章编号 : 167225409 ( 2007) 09 20036 202 中图分类号 : F 232 文献标志码 : A 总账系统的自定义转账是指通过用户的设置 , 由系统根据账簿数据 , 自动生成指定业务记账凭证 的一种功能 。适用自定义转账功能的经济业务必须 具备两个特点 : 第一 , 该业务属于经常都会发生的 规范的转账业务 , 如税金计算 , 坏账计提 、利润分 配等 , 这些业务的处理有一定的时间性 , 也有一定 的规律性 ; 第二 , 业务发生的金额是可以事先预知 或可以被描述的 , 即发 生额 的 形成 具有 一 定的 规 律 , 如折旧额可以按综合折旧公式计算 、坏账准备 可按一定的比例计提等 。自定义转账功能的设置 , 免去了大量重复劳动 , 提高了工作效率 。 一 、自定义转账在坏账计提中的运用 此法下 , 固定资产的年折旧额 =固定资产原价 ×固定资产年综合折旧率 , 月折旧额 =年折旧额 ÷ 12。相应计算公式可以描述为 : 当月固定资产科目 期末余额 ×年折旧率 ÷12。 据此 , 我 们 可 以 定 义 固 定 资 产 折 旧 凭 证 为 (假设年折旧率为 8 % ) : QM (固 定 资 产 , 月 , 借 ) 借 : 制造费 用 ×0108 ÷12 贷 : 累计折旧 ( ) J G 2. 在分类折旧率法中的运用 此法下 , 固定资产事先按性质 、结构和使用年 限等进行分类 , 再按类确定平均折旧率 , 用该折旧 率计算该类固定资产的折旧额 。其计算公式如下 : ∑某类固定资产原价 ×该类固定资产年折旧率 。在 这种方法下 , 要运 用自 定 义转 账功 能 生成 折旧 凭 证 , 必须先建立固定资产分类项目 , 即将固定资产 分类制作成 “项目档案 ”, 然后将 “固定资产 ”科 目的辅助核算设置成 “项目核算 ”。比如 , 某企业 将固定资产分为管理类和生产类两大类 , 则应首先 在总账系统的 “项目目录 ”中增加 “固定资产分 类 ”项目名称 , 然后按分类方式设置 “管理类 ”、 “生产类 ”两个项目目录 , 最后将固定资产科目的 辅助核算设置为 “项目核算 ”。若该企业分类固定 资产的年折旧率分别为 8 %和 10 % , 则其折旧凭证 可以定义为 : 企业计提坏账准备的会计分录为 : 借 : 用 ; 贷 : 坏账准备 。 管理费 若企业采用应收账款余额百分比法计提坏账 , 则其金额的计算方法可以描述为 : 当期应收账款和 其他应收款科目的期末余额合计 ×坏账率 - 坏账准 备科目的期末贷方余额 。据此 , 我们可以在自定义 转账模块中定义如 下记 账 凭证 (假 设企 业 坏账 率 为 3 % ) : 借 : 管 理 费 用 [ QM (应 收 账 款 , 月 , 借 ) + QM (其他应收款 ,月 ,借 ) ] ×0103 - QM (坏账准备 , 月 ,贷 ) ( ) 贷 : 坏账准备 J G QM (固 定 资 产 , 月 , 借 , 借 : 管理 费 用 管理类 ) ×0108 二 、自定义转账在固定资产折旧计提中的运用 QM (固 定 资 产 , 月 , 借 , 制造 费 用 采用综合折旧率法和分类折旧率法 , 用自定义 转账功能自动生成计提折旧的记账凭证 。 1. 在综合折旧率法中的运用 生产类 ) ×011 贷 : 累计折旧 ( ) CE 收稿日期 : 2007 203213 作者简介 : 任少波 ( 1979 ) , 男 , 浙江嵊州人 , 讲 师 , 浙江工业大学 硕士研究生 , 从事 会 计 电 算 化 研 究 ; 廖 建 英 ( 1979 ) , 女 , 浙江遂昌人 , 讲师 , 浙江工业大学硕士研究生 , 从事会计电算化研究 。 B IAN J IAN G J IN G J I YU W EN HUA 36 任少波 , 廖