三级机构财务管理-总公司企划部-财务部.pptVIP

三级机构财务管理办法－－资金管理 资金归集、调拨、动支 各三级机构开立保费收入户时应与开户行订立定向上划协议：收入户资金按日归集至分公司。 原则上三级机构应使用华能网银直接支付各类款项；若华能网银不支持该待付款项，三级机构应按照实际业务需要和月度资金预算计划申请由华能网银划拨资金至支出户支付。 三级机构可开通网上银行进行日常资金管理。网银授权证书、IC卡密码实施分离、严格保管。录入人、复核人、签认人保管各自IC卡，不得一人兼管。 三级机构财务管理办法－－资金管理 存款核对制度及其他要求 各三级机构每月应将各账户银行存款日记账的账面余额与银行提供的对账单上的余额进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，对于出现的未达账项应查明原因并及时处理。各三级机构应于每月终了后6日内将当月“银行存款余额调节表”上报至上级财务部。 三级机构应加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由财务部负责人授权出纳保管，机构负责人印章由财务负责人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 三级机构财务管理办法－－资金管理 支 票 管 理 建立支票备查登记簿，按时间顺序详细登记支票号码、领用人、金额、购入支票的日期、起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查簿登记，并由出纳及相关经办人员签字。 支票应按编号顺序开付，每笔支付款项都必须由经办人填制报销单或借款单经审批同意后方可