某公司滚动预算案例.pptVIP

现金预算 40,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 170,000 400,000 335,000 210,000 430,000 365,000 40,000 72,300 72,700 15,000 23,000 15,000 56,000 76,000 59,000 70,000 85,000 75,000 - 143,700 48,300 49,000 - - 230,000 400,000 270,000 (20,000) $ 30,000 $ 95,000 $ 四月 五月 六月 季度 期初现金余额 加 : 现金回收款 总现金余额 减 : 支付 材料 直接人工 间接管理费用 销售和行政管理 设备采购 股息 支付总额 用于支付的现金 过剩 （不足） 现金预算 40,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 170,000 400,000 335,000 210,000 430,000 365,000 56,000 76,000 59,000 70,000 85,000 75,000 - 143,700 48,300 49,000 - - 230,000 400,000 270,000 (20,000) $ 30,000 $ 95,000 $ 六月底，公司有足够的现金偿还50,000美元 的贷款和16%的利息。 四月 五月 六月 季度 期初现金余额 加 : 现金回收款 总现金余额 减 : 支付 材料 直接人工 间接管理费用 销售和行政管理 设备采购 股息 支付总额 用于支付的现金 过剩 （不足） 现金预算 $50,000 × 16% × 3/12 = $2,000 (20,000) $ 30,000 $ 95,000 $ 50,000 - - - - (50,000) - - (2,000) 50,000 - (52,000) - 30,000 $ 30,000 $ 43,000 $ - $ 四月 五月 六月 季度 用于支付的 现金过剩 （不足） 融资: 借款 还款 利息 融资总额 期末现金余额 现金预算 40,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 40,000 $ 170,000 400,000 335,000 905,000 210,000 430,000 365,000 945,000 40,000 72,300 72,700 185,000 15,000 23,000 15,000 53,000 56,000 76,000 59,000 191,000 70,000 85,000 75,000 230,000 - 143,700 48,300 192,000 49,000 - - 49,000 230,000 400,000 270,000 900,000 (20,000) $ 30,000 $ 95,000 $ 45,000 $ 四月 五月 六月 季度 期初现金余额 加 : 现金回收款 总现金余额 减 : 支付 材料 直接人工 间接管理费用 销售和行政管理 设备采购 股息 支付总额 用于支付的现金 过剩 （不足） 融资和还款 (20,000) $ 30,000 $ 95,000 $ 45,000 $ 50,000 - - 50,000 - - (50,000) (50,000) - - (2,000) (2,000) 50,000 - (52,000) (2,000) 30,000 $ 30,000 $ 4