康佳集团资金预算与业务计划操作手册.pptVIP

经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行，并进行计划执行情况的季度/年度考核。 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 提纲 业务计划和预算流程原理 具体的业务计划和预算流程 计划制定前周期性工作 各事业部制订业务计划与资金预算 事业部收集分析数据 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算 汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算 总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算 评估考核及修改计划 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 事业部计划汇总/质询/修正流程 11月第1周 11月第2周 11月第3周 11月第4周 11月30日之前 组织各部门负责人讨论协调部门计划，达成一致意见并作必要调整 1.召集质询会，工作小组陈述各部门业务目标计划，对不能达到的目标提出具体数据与理由，评估目标合理性 2.各部门根据业务水平计划，修订具体的行动方案。 要求：-目标量化，与公司整体目标关联 。 -行动方案要确保目标实现明确资源投入与进度要求。 事业部总经理 -各部门业务目标水平计划 -具体行动方案 事业部总经理 对工作小组与各部门负责人提出的业务目标水平计划与具体行动质询，修改并分解岗位业绩指标 事业部总经理.财务部，人力资源部，各部门负责人参与 事业部工作小组 协调后的部门业务计划 事业部总经理 -各部门业务目标. 行动方案修改意见 -关键业绩指标 事业部总经理 汇总各部门目标计划与行动方案，提出事业部整体业务计划与预算修正稿 事业部总经理跨部门工作小组 -事业部业务计划与预算（讨论稿) 集团总裁，集团战略规划中心 对事业部整体业务计划与预算进行质询，并提出修改意见，反复直至最终认可 集团总裁 事业部业务计划与预算（报批稿） 集团总裁，董事局 内容 负责 结果 上交 协调各部门计划 各部门业务计划质询/修改 事业部质询/修改 汇总事业部整体计划 公司高层质询、评估、批准计划 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第一步：事业部工作小组对跨部门的目标与计划进行总体协调 工作小组对跨部门的目标计划予以协调，如： 新产品开发生产进度和销售计划协调 生产计划与销售计划协调 新产品开发计划 新产品1 新产品2 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 生产计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 20k 10k 销售计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 30k 10k 事业部整体计划 1 2 3 . . . 12月 负责人 产品1 生产 销售 产品2 研发 生产 销售 新产品n 制造部 市场部/销售公司 研发 制造部 市场部/销售公司 0k 25k 20k 0k 25k 20k 生产协调 研发进度协调 填表人：市场部产品经理 提交人：事业部总经理、战略规划总经理 完成时间：11月1日 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 第二步：各负责部门与事业部经理讨论初步业务计划，对不能达到的总体目标提出基于事实的挑战 参与人员： 事业部总经理 相关部门人员 工作小组 对于初步的业务计划进行讨论，挑战具体的计划假设，形成有挑战性的目标 对于不能达到的目标，小组/负责部门提出详细的分析，与总经理验证最基本的假设 评估目标合理性 对于目标的讨论 基于对目标详尽分解的行动计划 评估着重于基本假设的验证，作为最终确定目标的基础 各部门/小组对于目标的挑战必须基于相应分解细致的行动计划，而非就总的目标进行谈判 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 各部门根据确定的改进计划，修订行动方案 分公司目标计划修订意见 ?销售目标 ?销售成本 ?广告 ?制造 ? ? ? ? ? ? 现有 2000年计划 行动方案主要内容 1. 2. 3. 需要资源 时间进度 修订行动方案 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 各部门根据确定的改进计划，修订行动方案举例 背景介绍 行动方案举例 提供有关行动方案的背景介绍 举例： 制定详细的行动方案应: 量化的目标和效益分析必须紧密地和公司整体目标关联 确保行动方案能实际地达到目标要求 明确资源投入和进度要求 目标 制定该行动方案的量化目标，进行效益分析 举例：根据初步平谷结果，可增加销售