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关于2014年度柜台业务操作风险专项审计报告 审计部 二〇一四年八月 依据2014年度工作安排，审计部派出审计组对我行部分机构的柜台业务操作风险开展了专项审计。 一、基本情况 （一）审计项目实施基本情况 按照重要性和风险导向原则，本次审计事项为前台操作管理、后台营运管理、反洗钱管理、其他四个方面，审计分项包括内控管理、业务操作、其他等三个方面。 主要审计内容包括内控制度建设情况及尾箱管理、账户管理、重控及重要物品管理等、上门服务管理、ATM机管理、柜员管理、对账管理、重要岗位轮岗、相关岗位准入、反洗钱管理等。 (二)审计抽样情况 鉴于年初我行对部分分支行主要负责人开展的经济责任审计中，均包含了柜台业务操作风险内容，此次主要抽查吉安分行、宜春分行、井冈山九银村镇银行、修水九银村镇银行。 抽样机构量的占比（单位：家、%） 名称 抽样机构 总数 占比 分行 2 9 22% 村镇银行 2 8 25% 合计 4 17 23% （三）审计抽样量 本次审计累计抽查上述2家分行对公账户91户，个人账户860户，印鉴卡250户。对账单250份，业务凭证78本，前台登记簿11类40本；抽查2家村镇银行对公账户67户，个人账户120户，印鉴卡130户，对账单69份，业务凭证29本，前台登记簿12类38本。 二、审计评价 经抽查审计认为，各被审计机构基本能够遵守行内外的规