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农村信用社流动性风险管理现状与对策 　　流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金，来应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效地满足资金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。流动性风险因具有不确定性、冲击破坏力大等特点，有时被称为“商业银行最致命的风险”。特别是美国次贷危机及其后来引发的全球金融危机，加之2013年6月份全国银行业出现的“钱荒”风波，都说明了流动性风险管理对于商业银行的重要性。由于商业银行高杠杆率的经营特点，流动性风险管理已成为商业银行全面风险管理的主要风险之一，是一种综合性风险，是商业银行实现持续经营管理必须面临和解决的重要内容。 　　流动性风险是全球金融机构共同面对的重大风险之一。国内外商业银行经营状况一再表明，银行倒闭风险多以流动性枯竭的形式表现出来。伴随我国农村信用社改革的不断深化，配套实施流动性风险管理显得越加重要。目前农村信用社的资产负债结构不均衡、资产变现能力差、流动性不佳等问题较为突出，流动性管理不足对农村信用社的业务经营具有很大负面影响。因此，建立健全流动性风险管理体系、创新完善的流动性风险管理方法和技术、提升精细化管理水平等一系列应对措施的尽快出台就显得尤为必要。 　　农村信用社是以县（市）级联社为一级法人的非银行金融机构，实体规模较小，资金实力较弱。尤其是在宏观经济下行时期，随着利率市场化的加速、金融脱媒的加剧、互联网金融的发展以及金融同业竞争的日趋激烈，农村信用社的融资能力、盈利能力和资金运用能力相对于国有商业银行和股份制商业银行均处于弱势地位。加之农村信用社存在资本杠杆率偏高、资产形式单一、变现能力较差、信贷资产质量较低、流动性负债比例较高等先天不足的问题，流动性风险是农村信用社面临的重要风险。面对风险成因日渐复杂、监管日趋严格的风险管理环境，农村信用社加强流动性风险管理显得尤为迫切。 　　农村信用社流动性风险管理能力不足 　　2010年4月，银监会就农村中小金融机构风险管理机制建设提出具体要求时，主要关注的是信用风险、市场风险和操作风险。目前，全国农村信用社全面系统的流动性风险管理体系建设刚刚起步，相对国有银行和股份制商业银行的风险管理体系来讲还比较滞后。农村信用社流动性风险管理的主要做法仅限于流动性风险监管指标测算，对流动性风险管理能力的提高重视不够，甚至相当一部分农村信用社尚未将流动性风险管理列入风险管理范畴。 　　流动性风险产生的根本原因在于流动性供给与流动性需求匹配不一致，既有金融机构的内部原因，也有整个经济金融发展的外部原因。内部原因主要包括：一是农村信用社流动性风险管理意识淡薄，缺乏对本机构流动性风险引发破产倒闭可能的思考；二是农村信用社存贷期限错配现象严重，不稳定的“短贷长用”平衡会对资金流动性产生冲击和影响；三是部分农村信用社偏离了原本的市场定位和区域，过分发展大额和异地业务，出现贷款风险；四是次贷危机引发的全球金融危机开始影响到县域经济和农村信用社经营，不良贷款率上升造成资产流动性降低；五是部分农村信用社由于没有建立资金组织长效机制，存在月末、季末“冲时点”现象，负债稳定性不够。外部原因主要包括：一是行业进行周期性调节以及市场需求发生变化对上下游企业的影响，农村信用社资产质量大幅下降，资产流动性下降，流动性风险增加；二是金融市场泡沫业务产生，一旦泡沫破灭，某家交易对手违约造成的资金链断裂将加剧银行间流动性风险的传染；三是利率市场化趋势短期内将会降低信贷资金的使用效率与盈利能力，对企业、居民的融资和理财意愿与行为产生影响，从而影响农村信用社的流动性风险管理。因此，当前农村信用社流动性风险管理现状不容乐观。 　　流动性缺口客观存在。在过去某个阶段，农村信用社资产业务单一，贷款户多、面广、额小，存款以定期居多，存贷比一般也不高，资产的流动性较强，几乎没有流动性风险。但是，随着近几年农村信用社业务规模快速增长，临时存款、保证金存款、以组织资金为目的的理财产品增加，其负债的波动性在不断加大。加之受经济形势的影响，不良贷款率持续攀升，农村信用社潜在流动性风险客观存在。 　　流动性管理能力不足。大部分农村信用社对流动性风险重视不够，风险管理只是停留在信用风险和操作风险方面，未将流动性风险纳入日常管理。没有专门的部门、人员以及系统来管理流动性风险，没有定期开展流动性压力测试，未能通过资产负债错配表有效加强流动性风险管理。尤其在当今大数据时代，大部分农村信用社仍未引入流动性风险预警、分析和评估系统，显然已经不能满足风险管理的需要。