商业银行经营学之表外业务.ppt

商业银行经营学;第八章 表外业务;第一节 银行表外业务的发展;《巴塞尔协议》中，将商业银行的表外业务分成5类：第一类为100%信用转换系数的表外业务：包括直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。 第二类为50%信用转换系数的表外业务：某些与交易相关的或有项目；票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在一年以上的承诺。;第三类为20%信用转换系数的表外业务：有自行偿???能力的与贸易有关的或有项目。 第四类为0%信用转换系数的表外业务：类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此类。 第五类是与外汇和利率有关的或有项目。;二、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加盈利来源 （二）为了适应金融环境的变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务;三、我国商业银行开办表外业务的分析 （一）中国人民银行2001 年《商业银行中间业务暂行规定》中规定： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。根据该属性，中间业务可分为九大类： 1、支付结算类中间业务，包括国内外结算业务； 2、银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务； 3、代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；;4、担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等； 5、承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务； 6、交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等； 7、基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务； 8、咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等； 9、其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。;（二）对策 1、更新经营观念，培养新型人才 ２、加快金融电子化建设，为表外业务的开展提供条件 3、对国有商业银行进行股份制改造，增加资本金，提高抵御风险的能力 4、改革我国商业银行的经营管理体制，实行混业经营 5、尽快建立我国的存款保险制度，为商业银行开办表外业务保驾护航 6、加快利率市场化改革，完善金融市场体系;第二节 担保业务 ;（二）备用信用证的优点 1、对于借款人而言 2、对于开证行而言 3、对于受益人而言 （三）备用信用证的交易程序 1、订立合同；2、申请开证；3、开证与通知；4、审核与修改；5、执行合同；6、支付和求偿。;二、商业信用证 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 （一）商业信用证的分类 商业信用证的种类很多，大体有如下几种划分方法。 （1）按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。;（2）按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。 （3）按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。 （4）按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。 （5）还有诸如背对信用证、对开信用证、循环信用证、旅行信用证等等类型。;（二）商业信用证的特点和优点 1、商业信用证有如下几个特点： （1）商业信用证结算方式中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人。 （2）信用证是一项独立的文件，是以单证而不是货物作为付款依据。 2、商业信用证的优点 （1）对于进口商而言 （2）对于出口商而言 （3）对于开证行而言; （三）商业信用证的交易程序 1、开证人申请开立信用证 2、开证行开立信用证 3、通知行通知信用证 4、审查与修改信用证 5、交单议付 6、开证人付款赎单;第三节 票据发行便利;第三节 票据发行便利;第三节 票据发行便利;第三节 票据发行便利;第四节 远期利率协议;第四节 远期利率协议;第四节 远期利率协议;第四节 远期利率协议;第四节 远期利率协议;举例说明： 假定在2002年10月5日星期二，双方成交一份1×4，名义金额为100万美元、合同利率为4.75%的远期利率协议。其中“1×4”是指起算日到结算日之间为1个月，起算日到名义贷款最终到期日为4个月。成交日与起算日之间一般为两个交易日。在本例中，起算日是2002年10月7日，而结算日2002年11月8日（因6、7日为双休日）星期一，到期时间为2003年2月8日星期一，合同期为2002年11月8日至2003年2月8日，共92天。在结算日前的两个交易日（2002年11月5日）为确定日，确定参照利率。参照利率一般为当天的伦敦同