财务部管理流程.doc

财务部 管理规程(试行） 版次： 编制： 审核： 批准： 生效日期：2011.3.1 1 ．目的 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规制度，结合公司具体情况， 特制定本规程 2 ．范围 财务部 3 ．责任人 财务经理 4 ．内容 4.1 认真执行财务制度，遵守财经纪律，实事求是，廉洁奉公。 4.2 负责制定并实施公司财务制度。 4.3 审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。 4.4 负责公司日常财务核算，报表出具及财务分析，做好税款核算及缴纳工作。 4.5 做好银行账户账号的保密工作，保管好各种空白票据及印章。 4.6 按时编制报送公司规定的各种内部报表，负责公司印章的保管。 4.7负责各项费用的核算与报销。对不真实，不合法的原始凭证不予受理。对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 4.8 配合公司工程部对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。积极参与公司资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以其达到最优化。 4.9 负责每年公司的工商、银行年检，税务局年度所得税汇算清缴、核查等。 4.10负责财务档案管理，完成领导交办的其他工作。 版次 修订原因及目的 修订 审核 批准 执行日期 财务部 出纳日常工作规程(试行） 版次： 编制： 审核： 批准： 生效日期：2011.3.1 1、目的 为了合理利用公司资金，规范岗位职责，结合公司特点，特制定本规程。 2、范围 出纳 3、责任人 财务经理 4、内容 4.1货币资金核算 4.1.1 对库存现金做到账款相符，确保现金的安全。 4.1.2 负责签收和整理各种银行票据，规范使用支票，严禁签发空白支票。 4.1.3 检查一切收、付、缴款业务凭证，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。 4.1.4负责管理货币资金，掌握结算付款的管理规定。认真登记日记账，保证日清日结。 4.2 往来结算 4.2.1 办理往来结算，建立清算制度。 4.2.2 核算其他往来款项，防止坏账损失。 4.3 工资核算 4.3.1 执行工资计划，监督工资使用。 4.3.2 审核工资单据，发放工资奖金。 4.4 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 4.5 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 4.6 掌握银行存款余额，不准出租出借银行账户为其他单位办理结算。 4.7 保管有关印章、空白收据和空白支票。 4.8 保管库存现金的安全。 版次 修订原因及目的 修订 审核 批准 执行日期 财务部 会计日常工作规程(试行） 版次： 编制： 审核： 批准： 生效日期：2011.3.1 1 ．目的 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，特制定本规程 2 ．范围 会计 3 ．责任人 财务经理 4 ．内容 4.1进行会计核算。要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和收支情况。 4.2实施会计监督。会计人员对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 4.3审核所有原始凭证的合法性、合理性和真实性； 4.4准确、及时地做好帐务和结算工作。正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。 4.5负责编制公司月度财务报表、年度会计报表 4.6负责公司税金的计算、抄税、申报和缴税工作。 4.7 按时编制公司规定的各种内部报表。 4.8 负责每年公司的工商、银行年检，税务局年度所得税汇算清缴、核查等。 4.9 优质高效地完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任务，并向总经理直接负责。 版次 修订原因及目的 修订 审核 批准 执行日期 财务部 费用报销规程(试行） 版次： 编制： 审核： 批准： 生效日期：2011.3.1 1 ．目的 为了能够使财务工作更规范，更好的做好财务管理工作，特制定本规程 2 ．范围 公司全体员工 3 ．责任人 财务经理 4 ．内容 4.1填制费用报销单：费用经手人员填制费用报销单，并将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。 4.1.1因公出差在回单位后七天内交清，不得拖欠。 4.1.2报销人应保证所报销票据的真实性和合法性。 4.2部门负责人审核：部门负责人对部门所属人员经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名。 4.3公司总经理审批：主要审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定，并签署审批意见。 4.4财务部经理审核：审核