流动资金贷款管理暂行办法课件.ppt

表1 企业财务数据简表 单位：万元 科目 期初余额 期末余额 货币资金 6000 7000 应收账款 16000 18500 预付款项 4000 5000 存货 10900 21500 流动资产合计 36900 52000 短期借款 1200 1000 应付账款 16500 15000 预收账款 5500 6000 应交税款 1400 1300 一年内到期的非流动负债 4300 3000 流动负债合计 28900 26300 测算过程如下： 一、估算营运资金周转次数 表2 营运资金周转次数测算表 单位：万元、次 科目 期初余额 期末余额 平均余额 周转次数 周转天数 应收账款 16000 18500 17250 5.8 62.1 预付账款 4000 5000 4500 15.56 23.14 存货 10900 21500 16200 4.32 83.31 应付账款 16500 15000 15750 4.44 81.00 预收账款 5500 6000 5750 17.39 20.70 测算过程如下： 根据上表计算： 营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（83.31+62.10-81.00+23.14-20.7)≈5.39 (次) 测算过程如下： 二、估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率) ×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=100000×(1-30%) ×(1+10%)/5.39≈14285.71(万元) 测算过程如下： 三、估算借款人可用自有资金 可用自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款=2000+7000+800-2100-500=7200(万元) 测算过程如下： 二、估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度=营运资金-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=14285.71-7200-1000-2000=4085.71(万元) 谢谢大家！ 第五章 发放和支付（二）： 贷款人受托支付方式下，在贷款支付前贷款人应审核借款人是否符合贷款发放条件，提交的交易合同等相关资料是否符合借款合同约定的用途。 发放和支付的审核工作可以分开，即如果借款人符合发放条件但尚不能提供支付项下的交易合同等相关资料，贷款人可先对贷款发放条件进行审核并确认，在借款人能够提交支付项下的交易合同等相关资料时再对支付事项进行审核。 “借款人交易对手” ，不限于商品或劳务合同项下的交易对手，只要是合法合规且符合合同约定的用途，皆可发放或支付。 第五章 发放和支付（二）： 借款人自主支付方式下，贷款人应先审核借款人是否符合贷款发放条件，符合条件的，贷款人将贷款资金发放至借款人账户，并明确要求借款人：账户内的贷款资金只能用于支付符合双方约定的受托支付起付标准以下的资金支付，借款人对账户内资金按约定用途和金额限制对外支付。 第五章 发放和支付（三）： 第二十五条 贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。 本条针对流动资金贷款特点明确了确定贷款资金支付方式的原则要求。流动资金贷款涉及面广，企业规模、所处行业各异，企业经营和信用状况参差不齐，同时各银行业金融机构的客户群也存在不小的差异，较难适用一个统一的标准。 《办法》对贷款资金支付方式的选用提出了原则性标准，不再提出具体的金额标准，各家银行可自行决定。各家银行要按照最大努力原则,根据老客户、好客户、核心业务等因素来确定。对于新客户、新业务、正在发生变化的客户，要从严控制贷款资金支付方式，对确定采用贷款人受托支付的，应从严掌握受托支付起点标准。 第五章 发放和支付（四）： 第二十六条 具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式： （一）与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； （二）支付对象明确且单笔支付金额较大； （三）贷款人认定的其他情形。 《办法》明确了原则上应采用贷款人受托支付方式的几种情形： （一）按照“了解你的客户”的原则，对于新客户，特别是与借款人新建立信