风险合规课件.pptx

平定昌都村镇银行制度培训及风险管理内部控制基本制度袁若愚学 习 内 容第三章 资金营运内部控制第二章 内控职责第一章 总 则第五章 贷款业务内部控制第六章 会计结算业务内部控制第四章 存款业务内部控制目 录第七章 财务内部控制第八章 考核和报告第九章 附 则第一章 总 则 第一条 为了有效防范和化解金融风险，保障平定县昌都村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）业务经营的稳健运行，全面提高工作质量，进一步完善健全内部监控制约机制，使内部监督检查工作规范化、制度化、标准化，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《加强金融机构内部控制建设的指导原则》等法律法规，结合本行实际，特制定本制度。 第二条 本行风险管理遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。第一章 总 则 第三条 本行建立内部控制三道防线：全行各业务管理部门和每个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制，是内部控制的第一道防线。 法律合规部门与业务条线部门负责统筹内部控制制度建设，指导、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。 审计稽核人员负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部控制的第三道防线。第一章 总 则 第四条 建立内部控制，即各业务发展部门负责人向行长负责，行长向董事长负责，坚持层层把关，层层负责的办法。 第五条 内部控制监督管理由事前监督、事中监督、事后监督三部分组成。 事前监督是由经办员在一线岗位为基础的第一道监控防线，属于前台处理业务的监督机制； 事中监督是与相关部门、相关岗位之间相互监督、相互制约工作程序为机制的第二道监控防线；第一章 总 则 事后监督是实行事后监督员与专职审计人员密切配合，对各岗位、相关业务全面监督反馈的第三道监控防线。形成一个全方位，多层次的监督监控体系。如：财务会计部对重要业务事项和有关规章制度执行进行监督；相关负责人以定期和不定期的形式，对业务发展部门进行检查和抽查，采取非现场稽核、稽核调查相结合的办法，从而促进本行提高核算质量的管理工作水平。 第六条 配备事后监督员，事后监督员要熟悉制度，有较强的责任心，精通业务，敢于发现问题，揭露问题。 第七条 内部控制管理制度全行必须严格遵守，任何人不得超越制度和权限违规操作。第二章 内控职责 第十二条 部门负责人的职责： （一）主持本部室全面工作，根据本行要求，制定工作计划，并组织实施； （二）组织贯彻执行本行制定的制度、办法，根据实际情况，拟定本部门的有关规定和实施细则； （三）对本部门进行合理组织分工，优化劳动组合，规范操作程序，推动并落实岗位责任制和目标管理； （四）认真组织专业内部检查，纠正有章不循、违章操作行为。及时堵塞漏洞，加强内控监督制度管理；第二章 内控职责 （五）认真做好本部门的政治思想工作，提高员工的自我监督意识； （六）对本行下达的文件、规定、办法要及时组织本部门人员学习、讨论，并认真及时实施； （七）定期、不定期地对本部门的现金、重要空白凭证等做全面、细致检查。第三章 资金营运内部控制 第十三条 计划管理控制。要按照本行的统一部署要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格执行系统内拆借、现金等计划，并定期进行检查监测。 第十四条 资金调度系统内拆借控制 （一）资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台账； （二）申请办理系统内拆借，不得超越授权范围并严格按规定程序办理。第三章 资金营运内部控制 第十五条 现金管理。严格执行人民银行关于现金管理的政策、制度及规定，加强现金管理，重点控制大额现金支付，建立健全现金管理考核机制。 第十六条 支付结算风险控制。行长要对本行支付结算业务负责，根据本行的支付结算情况，保证准备金及备付金的比例，确保对外支付结算工作的畅通。如果资金头寸出现不足时，应及时向全国银行间同业拆借中心拆借资金，确保对外支付。第四章 存款业务内部控制 第十七条 政策控制。严格执行中国人民银行的规定，不得超范围吸收存款；不得公款私存；不得提高或变相提高利率吸收存款；开办新的存款业务种类必须事先报经银行业监督管理委员会批准。 第十八条 纪律控制。强化账户管理，严禁滥设及编造存款账户；严格各类存款核算管理，严禁滥用科目或通过账务及报表手段虚增、虚减、瞒报存款